Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.31).
Режим налогообложения общий. 8 апреля 2025 года провели корректировку реализации (полностью сняли реализацию по счет-фактуре от 31.03.25 года). Сформировался дополнительный лист к книге продаж за 1 квартал 2025. Анализ учета по НДС правильно показал сумму к уплате. Но когда сформировали декларацию по НДС (ведь мы ее не сдавали еще за 1 квартал 2025), раздел 9. Приложение 1 не заполнился и написал, что в базе нет данных для заполнения, т. е. декларация по кнопке «заполнить» сформировалась неверно, мы вручную ее не заполняем. Почему так происходит и что делать.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья!
Дополнительные листы формируются только при уточнении данных по ранее предоставленной декларации по НДС.
Дополнительных листов по не сданной декларации формировать не нужно.
В декларации по НДС, сумма реализации отразится. Но поле с суммой НДС будет не заполнено.
Общий алгоритм аннулирования реализации смотрите, пожалуйста, в материале:
Перенос документа реализации в другой квартал текущего года в 1С
Спасибо за ответ. Дело еще в том, что снята реализация по физическому лицу и уже пробит кассовый чек 31 марта по реализации. Чек коррекции можно пробить только текущим периодом (апрель ), поэтому мы вынуждены снимать реализацию документом корректировка реализации от даты апреля и машина сама формирует доп лист. Если просто сторнировать реализацию, то как пробить кассовый чек. В книге продаж если не доп лист, то за 1 квартал появится документ датированный апрелем. Пройдет ли такая декларация по НДС проверку.
Корректировочный документ при возврате от неплательщика НДС регистрируется в книге покупок в том периоде, когда в учете отражен возврат (п. 1.4 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@, Письмо Минфина от 30.12.2019 N 03-07-07/103105):
Уточненные декларации по НДС подавать не нужно (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ).
Как продавцу отразить возврат товаров от неплательщика НДС?
Я поняла, что мой вопрос не содержит всю необходимую информацию, что произошло.
31 марта в последний день месяца на оказанные услуги по водоснабжению на всю реализацию мы пробиваем кассовые чеки услуги в кредит на основании первичного документа реализация услуг, которые сразу же отражаются ОФД в УФНС . 4 апреля выяснили, что по одному контрагенту физическому лицу сформировали ошибочно документ реализации на очень большую сумму и соответственно выбили на него кассовый чек. Денежных средств конечно мы от него никаких не получали. В апреле сделали в учете исправление в первичных документах, но это уже другой налоговый период. Декларации по НДС и прибыли еще не сдавали. По НДС в книгу продаж попадает только доп лист, но как ранее я писала не формируется декларация. Если во второй квартал включать эти исправления то придется сначала НДС и прибыль заплатить 28 апреля, а потом только после либо по камеральной проверке (если сдавать уточнения) либо по итогам 2 квартала уменьшить сумму налогов. Можно провести исправления 31 марта, но дело в кассовом чеке который можно пробить только текущим днем. Мы не знаем, что пробивать чек коррекции какой документ для него выбрать, может быть вообще не надо пробивать нужно ли что-то сообщать в УФНС чтобы избежать штрафа по кассовой дисциплине.
Здесь, полагаю, можно сообщить в ФНС об ошибке, т.к. по факту денежные средства не были получены и возвращены.
При ошибках в чеках ККТ, чтобы избежать штрафа есть варианты:
— Добровольно заявить об ошибке ФНС;
— Исправить ошибку чеками коррекции;
— Сделать это ДО того, как ФНС станет известно об ошибке.
При наличии этих условий налогоплательщик освобождается от ответственности.
Штрафы за нарушения при работе с ККТ в 2024 году
Оформить сторно реализации, как в материале выше, дублирую здесь:
Перенос документа реализации в другой квартал текущего года в 1С
Либо вариант — чек коррекции и ручная корректировка в документе по исключению доп. листа.