Списание задолженности

1. Здравствуйте!

   Спишите задолженность в 1С документом Корректировка долга в разделе Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга. На вкладке Счет списания укажите счет 63.
   Если резерв создавался только по БУ, нужно будет вручную откорректировать проводки (убрать проводки для НУ).
   Подробнее
   Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки

   Если правильно поняла резерв в БУ был создан вручную. Тогда восстановления резерва нужно сделать обратную проводку операцией вручную Дт63 Кт 91.01 статья Резерв по сомнительным долгам (сумма только в БУ).
   Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С

   Все по теме Резервы здесь.

2. Резерв только в БУ (создан вручную). В налоговом учете резерв не создаем.
   Задолженность мы уже списали, еще в первом квартале 2024 г., но выбрали счет НЕ 63(за счет резерва, который был создан в 2023 г.) а выбрали сч. 91.02
   ПОЭТАПНО:
   1. Создали резерв вручную 31.12.23 (сч.63) (фото 1)
   2. Списали задолженность 1 января НЕ за счет сч. 63, а ошибочно сразу через 91 и в налоговом и бухгалтерском учете. (фото 2)
   3. После проведения операции остаток на сч. 63 БУ и на 91 по НУ и БУ
   Нужно скорректировать в БУ учете

3. БФО за 2024 уже отправили?

4. Нет

5. Сделайте сторно операции от 01.01.24 И декабрем сделайте правильные записи.
   Получится так:
   В 2023 создан резерв покупатель №1 и №2 Д 91.02 К 63, только в БУ.
   В 2024 покупатель №1 заплатил Д 63 К 91.01 сумма только в БУ, Д 51 К 62.02;
   покупатель №2 ликвидирован и по нему БУ Д 63 К 62 и НУ Д 91.02 К 62, для 62 НУ во 2-й проводке заполнить

   Проверьте можно ли списывать в НУ долг по ликвидированному контрагенту
   Должника исключили из ЕГРЮЛ: когда можно списать долг, а когда нет?

6. Юлия, вы мне советуете сделать сторно документа, который повлиял на налоговый учет и на прибыль за 1 кв. 2024 г. Зачем? что бы еще все декларации по прибыли пересдавать? Документ сыграл роль в прибыли и в общем-то оформлен правильно с точки зрения налогового учета, если опустить ситуацию с резервом в 2023 г., который сформирован только в БУ.
   До меня уже дошло……
   Можно же сделать операцию Дт. 63 Кт. 91.01 нв сумму резерва
   И тогда получается: 1. Создали резерв в БУ — Д. 91 Кт.63 . Восстановили резерв в БУ- Дт. 63 Кт.91 в конце года. И получается операция от 01.01.24 оформлена правильно и у нас сумма один раз зачлась за 91. счет. И в баланс все правильно должно попасть.

   Исправьте меня, если я не права.

   Еще. статья- Должника исключили из ЕГРЮЛ: когда можно списать долг, а когда нет?
   Эта статья уже неактуальна. С прошлого года можно списывать долги В НУ даже если организацию ликвидировали из-за недостоверность сведений в ЕГРЮЛ!

   1. Поясню рекомендацию выше, чтобы было понятно, что НУ не изменится. И по какой причине такой направление решения вопроса для вас задали.

      Сторно предлагаем, чтобы обнулить все неверное и завести верное. Чтобы банально не запутаться т.к суммы материальные.
      Если сейчас корректировать излишний БУ, это во-первых может привести к ошибкам ввода, во-вторых в БУ доход будет, в НУ нет. А это с очень высокой долей вероятности вызовет вопросы со стороны налоговых органов.

      Если отразить по рекомендации выше, то получится так
      Д 91.02 К 62 -100 в БУ и НУ
      Д 91.02 К 62 100 только в НУ и в результате НУ не изменится, расходы, как были в 1 кв отражены, так там и останутся
      Д 63 К 62 100 только в БУ

      Вы безусловно можете отразить операции, придерживаясь своего алгоритма.

      По списанию задолженности — верно. Минфин, как говорится «переобулся»
      О долге дебитора, исключенного из ЕГРЮЛ

Комментарии закрыты.