Почему и какие последствия, если в печатной форме документа УПД в формате 970 приказа в строке 5а заполнен номер и дата в ЭДО

Вопрос задал Ирина К. (Москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.84/10)

В приложении 1 приказа ФНС РФ от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970@ говорится, что при выставлении УПД со статусом 1 в наименовании строки 5а отражается текст «тот же», номер и дата не приводятся. Будет ли считаться ошибкой, если в УПД со статусом 1 по формату 970 всё-таки будут приводиться номер и дата вместо «тот же»? Если это будет считаться ошибкой, то может ли она привести к отказу в вычете?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    В данном случае мы говорим про печатную форму документа УПД, в формате 970 приказа — заполняется значение «тот же».
    Номер и дата не указываются согласно Приказу ФНС РФ от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970.
    В электронном варианте данные заполняются и содержат сведения документа, подтверждающего отгрузку.

    Если будем отдельно заполнять товарную накладную и счет-фактуру, то строка 5а в печатной форме заполнится сведениями об отгрузочных документах.

    Некорректное заполнение строки 5а в счет-фактуре не является грубой ошибкой, которая ведет к отказу в вычете НДС у покупателя (п. 2 ст. 169 НК).
    Ошибка ли, если в строке 5а СФ не указаны порядковые номера позиций

    Как правило, все разработчики электронного документооборота придерживаются рекомендаций по утвержденным форматам.
    Если отображение печатной формы не соответствующего формата, лучше обратиться к оператору для уточнения.
    Счет-фактура и УПД с 01.10.2024 — образец

  2. Я имею в виду визуальное отображение электронного УПД со статусом 1 в формате 970. У многих контрагентов в строке 5а указано не «тот же», а наименование, номер и дата этого УПД. Т.е. получается, что это неверно, да?

  4. Формат точно новый, я скачивала документы в исходном файле.
    Эти электронные УПД поступали по формату 970. Я скачивала документ в исходном формате, и там был прописан формат 5.03, но при визуализации строка 5а содержала не текст «тот же», а УПД № ххх от хх.хх.хххх.

  5. Заполнение строки 5а является обязательным при заполнении счет-фактуры.
    Но информация, которая неверно выходит в печатную форму, не является основанием для отказа в принятии к вычету НДС (абз. 2 п. 2 ст. 169 НК).

    В любом случае при расшифровке электронного документа он будет содержать сведения о номере и дате УПД и загрузится в систему верно.

    Почему печатная форма не соответствует рекомендованному формату, этот вопрос лучше непосредственно задать оператору ЭДО.

Комментарии закрыты.