Почему и какие последствия, если в печатной форме документа УПД в формате 970 приказа в строке 5а заполнен номер и дата в ЭДО

Индивидуальную консультацию запросил Ирина К. (Москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

В приложении 1 приказа ФНС РФ от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970@ говорится, что при выставлении УПД со статусом 1 в наименовании строки 5а отражается текст «тот же», номер и дата не приводятся. Будет ли считаться ошибкой, если в УПД со статусом 1 по формату 970 всё-таки будут приводиться номер и дата вместо «тот же»? Если это будет считаться ошибкой, то может ли она привести к отказу в вычете?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    В данном случае мы говорим про печатную форму документа УПД, в формате 970 приказа — заполняется значение «тот же».
    Номер и дата не указываются согласно Приказу ФНС РФ от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970.
    В электронном варианте данные заполняются и содержат сведения документа, подтверждающего отгрузку.

    Если будем отдельно заполнять товарную накладную и счет-фактуру, то строка 5а в печатной форме заполнится сведениями об отгрузочных документах.

    Некорректное заполнение строки 5а в счет-фактуре не является грубой ошибкой, которая ведет к отказу в вычете НДС у покупателя (п. 2 ст. 169 НК).
    Ошибка ли, если в строке 5а СФ не указаны порядковые номера позиций

    Как правило, все разработчики электронного документооборота придерживаются рекомендаций по утвержденным форматам.
    Если отображение печатной формы не соответствующего формата, лучше обратиться к оператору для уточнения.
    Счет-фактура и УПД с 01.10.2024 — образец

     1

  2. Я имею в виду визуальное отображение электронного УПД со статусом 1 в формате 970. У многих контрагентов в строке 5а указано не «тот же», а наименование, номер и дата этого УПД. Т.е. получается, что это неверно, да?

  4. Формат точно новый, я скачивала документы в исходном файле.
    Эти электронные УПД поступали по формату 970. Я скачивала документ в исходном формате, и там был прописан формат 5.03, но при визуализации строка 5а содержала не текст «тот же», а УПД № ххх от хх.хх.хххх.

  5. Заполнение строки 5а является обязательным при заполнении счет-фактуры.
    Но информация, которая неверно выходит в печатную форму, не является основанием для отказа в принятии к вычету НДС (абз. 2 п. 2 ст. 169 НК).

    В любом случае при расшифровке электронного документа он будет содержать сведения о номере и дате УПД и загрузится в систему верно.

    Почему печатная форма не соответствует рекомендованному формату, этот вопрос лучше непосредственно задать оператору ЭДО.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение строки 5а УПД в новом формате 5.03 в 1С Добрый день ! При реализации в УПД со статусом "1" по услугам, отправленный 01.04.2025 г., в строке "Данные о транспортировке…
  2. Исправление собственной ошибки и формирование корр. декларации по НДС в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.182.33) Добрый день! Прошу разъяснить, как верно отразить корректировку. 30.04.25 была отражена УПД под номером 87…
  3. Корректировка поступления в сторону увеличения за прошлый квартал в 1С Здравствуйте! В первом квартале 2020 поступили материалы по УПД. При сверке расчетов с поставщиком оказалось, что сотрудник принес в бухгалтерию…
  4. Исправление данных строки 5б в 1С Добрый день! В 2026 г. провели реализацию, сформировали счет-фактуру, заполнилась строка 5б, в котором указан номер счета-фактуры на аванс некорректный…

Статьи по этой теме

  1. С 1 августа 2025 налоговики рекомендуют использовать новые форматы СФ и УПД Источник: Письмо ФНС от 30.06.2025 N ЕА-4-26/6254 Информация для: плательщиков НДС С 1 апреля 2025 года обязательно использование формата 5.03…
  2. Вступил в силу новый формат электронных документов — УПД и счета-фактуры (обязателен с 01.04.2025) Источник: Приказ ФНС от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970@ , сообщение ФНС Информация для: налогоплательщиков 9 февраля 2024 года вступил в действие…
  3. ФНС опубликовала рекомендации по заполнению СФ и УПД с 01.01.2026 Источник: Письмо ФНС от 16.12.2025 N ЕА-4-26/11336@ Информация для: плательщиков НДС 1 января 2026 вступили в силу поправки в НК РФ, внесенные Федеральным…
  4. Документ Увольнение в 1С Документ Увольнение используется для формирования приказа на увольнение сотрудника. Изучив статью, вы узнаете различные способы создания документа и выберете для…