Налог на прибыль за год на уменьшение в 1С

Вопрос задал Наталья К.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

За год налог к уменьшению. В начислении за год эти суммы должны быть с минусом?

Метки вопроса: —

Все комментарии (24)

  3. Здравствуйте, Наталья!

    Судя по ОСВ 68.04.1 у вас налог к уплате за 2024 год.
    К уменьшению, дебиторская задолженность по итогам 2023 года.

    ОСВ и перенос налога на прибыль к уменьшению на ЕНС смотрите, пожалуйста, в материале:
    Перенос налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С

    Пригодится материал:
    Декларация по налогу на прибыль за 2024 в 1С (25.03.25)

  4. Налог у нас к уменьшению. У нас авансовые платежи за год на сумму 2 311 412,00, но по дебету они не отражаются. По б/у весь год были убытки. В декларации по налогу на прибыль не отражали убытки. Какую операцию в 1С провести, чтобы оплаченные суммы сели по дебету 68.04.1?

    Отбор: Счет учета равно «68.04.1»

    Счет учета Наименование налога Начислено Уплачено
    Дата уплаты Документ
    68.04.1 Налог на прибыль -195 705,00 2 311 412,00
    29.01.2024 Регламентная операция 124 от 31.12.2023 132 318,00
    29.01.2024 Сведения об уплате налогов от 29.01.2024 153 968,00
    28.02.2024 Регламентная операция 124 от 31.12.2023 132 318,00
    28.03.2024 Регламентная операция 124 от 31.12.2023 -63 384,00
    28.03.2024 Сведения об уплате налогов от 28.03.2024 153 970,00
    02.05.2024 Регламентная операция 32 от 31.03.2024 -396 957,00
    02.05.2024 Сведения об уплате налогов от 02.05.2024 180 562,00
    28.05.2024 Сведения об уплате налогов от 28.05.2024 160 616,00
    29.07.2024 Сведения об уплате налогов от 29.07.2024 184 338,00
    28.08.2024 Сведения об уплате налогов от 28.08.2024 166 547,00
    30.09.2024 Сведения об уплате налогов от 30.09.2024 166 549,00
    28.10.2024 Сведения об уплате налогов от 28.10.2024 406 838,00
    28.11.2024 Сведения об уплате налогов от 28.11.2024 226 620,00
    28.12.2024 Сведения об уплате налогов от 28.12.2024 226 621,00
    28.01.2025 Сведения об уплате налогов от 28.01.2025 226 620,00
    21.02.2025 Сведения об уплате налогов от 21.02.2025 48 629,00
    26.02.2025 Сведения об уплате налогов от 26.02.2025 9 534,00
    Итого -195 705,00 2 311 412,00.

  5. В сведениях об уплате налогов суммы платежей авансовых отражаются, но на 68.04 не садятся.

  7. Сведения об уплате налогов проводок не создаёт, потому 68.04 ничего не меняется.
    Уточните, пожалуйста, в декларации авансы отражали?

    1. Да, отражала. Когда оплачиваю авансовые платежи по программе, в задачах всё отражается корректно (суммы авансовых платежей). Но движения по ДТ 68.04.1 нет.

  8. Прикрепите, пожалуйста, декларацию за 9 мес

  9. А справка расчёт налога на прибыль за год из закрытия месяца, что показывает, давайте посмотрим.

    2. И начисление в операции «Начисление на единый счет» только за первый кв.

  10. Благодарю за скрины.
    По результатам 9 мес налог у вас был к уплате, по году к уменьшению.
    Получается к уменьшению за счёт того, что переплатили авансы.
    А авансы в рег. операции были отражены по срокам уплаты?

    1. А это как посмотреть?

  11. В регламентной операции закрытия месяца в сентябре Начисление налогов на единый налоговый счёт.

    1. В сентябре нет. По БУ убытки были, я решила, что по этой причине нет движения по 68.04.1.

  12. Есть варианты решить эту ситуацию и нужно ли ее решать?

  13. Приложение

    Если были убытки, рег. операция должна была сторнировать налог к уплате.
    Вы пишите, что платили авансы и в декларации их показывали.
    По результатам 9 мес. в декларации у вас к доплате налог.
    Проводка по начислению авансов на ЕНС должна была присутствовать.
    В декларации у вас стоит ежемесячная уплата авансов, в регламентной операции квартальная.
    Что у вас в настройках по налогу на прибыль (Главное — Налоги и отчёты — Налог на прибыль) ежеквартальные платежи или по другому?
    То что у вас в БУ убыток, а в НУ прибыль тоже конечно вопросы возникают.
    Уточните, пожалуйста, с чем связано такое расхождение.

  14. Приняли решение не показывать убытки в декларации за 2-й квартал, чтобы пояснения налоговой не писать. Уверены были, что концом года плюс будет.
    В настройках налога на прибыль — ежемесячно по расчетной прибыли.

  15. Так как у вас указаны авансы к уплате в декларации за 9 месяцев, а по факту их по году к уплате нет, но вы оплачиваете их. Налог сторнируется в 1 квартале 2025 г.
    Делать по году, считаю, ничего не нужно.

  16. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.