УСН с НДС, реализация услуг через агента (позиция комитента) в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана П. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

У нас он-лайн школа, поступления денежных средств от физических лиц идет через агента «Геткурс». С этого года переходим на учет денежных средств по отчету агента. Информация в интернете в основном касается продажи товара, а у нас услуги. При заполнении закладки «услуги», на вкладке «возвраты» можно выбрать только товар. Как учесть поступление денег от продажи услуг через отчет комиссионера, с учетом возврата денежных средств от агента покупателям. Каким документом начислить НДС по этом продажам и как правильно учесть поступление денежных средств от агента нам на расчетный счет, чтобы в КУДИР попадали данные только из отчета агента. Прошу дать консультацию по полному циклу учета продажи услуг через агента.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Общий алгоритм такой

    Реализация товаров через маркетплейс по договору комиссии на УСН с НДС в 1С

    В вашем случае нет передачи товаров, сразу начинаете с Отчета комиссионера.
    Номенклатуру заводите как Товары, тогда сможете выбрать номенклатуру во вкладке Возвраты.
    Если возврат в месяце реализации, то не учитываете ни продажу, ни возврат по этой проданной услуге.
    Если возврат в следующем периоде, указываете возврат в закладке Возвраты.
    Комитент на сумму возврата уменьшит сумму перечисления к вам на счет.
    То есть по акту сверке в итоге все должно сойтись.

    По правилам НДС исчисляется (п. 1 ст. 167 НК РФ):
    — с суммы реализации — в момент отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ):
    по ставкам 5%, 7%, 10%, 20%
    — с суммы предоплаты в счет будущей реализации — в момент получения предоплаты:
    по расчетным ставкам 5/105%, 7/107%, 10/110%, 20/120%.

    С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС в 2025 году?

    При поступлении аванса Агент сообщает Комитенту.
    Комитент должен выставить счет-фактуру на аванс.

    Если аванс от физ.лиц, то при реализации физическим лицам счета-фактуры на авансы и отгрузку можно не выставлять (п. 7 ст. 168 НК РФ).
    При реализации через посредника комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту (Письмо Минфина от 06.04.2016 N 03-07-09/19563). Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).

    В 1С таким первичным документом является Сводная справка по розничным продажам, которая НЕ регистрируется в Отчете комиссионера, так как составляется комитентом, а не посредником.

  2. Так мы продаем услуги, а не товары. Както можно поставить вид номенлатуры Услуги, а не товары?

  3. Вы создаете вид номенклатуры Товары, но прописываете там услугу.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Продажа ОС через агента в 1С Здравствуйте! Продаем через Агента ОС физлицу (у нас нет ККТ). Все одним днем и передали, и продали. По агентскому договору:…
  2. Как сформировать НДС налогового агента при покупке услуг у иностранной организации на основании документа поступление в 1С Добрый день! С 1 января 2023 в ст. 161 и 174 НК РФ внесены изменения, в связи с которыми налоговые…
  3. ИП УСН доходы, реализация товаров и предоставление доп. услуг через НКО в 1С Добрый день! Мы ИП на УСН 6%, у нас заключен договор с Платежи и услуги НКО (АО) по реализации товаров…
  4. Оказание транспортных услуг через агента Здравствуйте. Как в бухгалтерии 1С 8.3 отразить реализацию услуг через агента? Если ввожу реализацию услуг документом "Реализация: товары, услуги, комиссия",…

Статьи по этой теме

  1. Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С Реализация товаров через электронные площадки набирает популярность. Яндекс-Маркет, Вайлдберриз, Озон и многие другие маркетплейсы помогают увеличивать продажи, расширяя их географию.…
  2. Начислять ли НДС при оказании услуг иностранным платежным агентом? Источник: Письмо Минфина от 12.12.2024 N 03-07-08/125379 Информация для: организаций Иностранная фирма оказывает российской компании услуги платежного агента по приему…
  3. Какую статью ДДС выбирать в 1С при реализации ТМЦ? Организация занимается производством работ. Какую статью движения денежных средств выбирать при реализации ТМЦ? Нормативное регулирование Выбор статьи движения денежных средств…
  4. Начислять ли НДС при оплате иностранцу за услуги через платежного посредника Источник: Письмо Минфина от 30.09.2025 N 03-07-08/94479 Информация для: заказчиков услуг Минфин рассказал, кто и в какой момент должен платить…