У нас он-лайн школа, поступления денежных средств от физических лиц идет через агента «Геткурс». С этого года переходим на учет денежных средств по отчету агента. Информация в интернете в основном касается продажи товара, а у нас услуги. При заполнении закладки «услуги», на вкладке «возвраты» можно выбрать только товар. Как учесть поступление денег от продажи услуг через отчет комиссионера, с учетом возврата денежных средств от агента покупателям. Каким документом начислить НДС по этом продажам и как правильно учесть поступление денежных средств от агента нам на расчетный счет, чтобы в КУДИР попадали данные только из отчета агента. Прошу дать консультацию по полному циклу учета продажи услуг через агента.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Общий алгоритм такой
Реализация товаров через маркетплейс по договору комиссии на УСН с НДС в 1С
В вашем случае нет передачи товаров, сразу начинаете с Отчета комиссионера.
Номенклатуру заводите как Товары, тогда сможете выбрать номенклатуру во вкладке Возвраты.
Если возврат в месяце реализации, то не учитываете ни продажу, ни возврат по этой проданной услуге.
Если возврат в следующем периоде, указываете возврат в закладке Возвраты.
Комитент на сумму возврата уменьшит сумму перечисления к вам на счет.
То есть по акту сверке в итоге все должно сойтись.
По правилам НДС исчисляется (п. 1 ст. 167 НК РФ):
— с суммы реализации — в момент отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ):
по ставкам 5%, 7%, 10%, 20%
— с суммы предоплаты в счет будущей реализации — в момент получения предоплаты:
по расчетным ставкам 5/105%, 7/107%, 10/110%, 20/120%.
С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС в 2025 году?
При поступлении аванса Агент сообщает Комитенту.
Комитент должен выставить счет-фактуру на аванс.
Если аванс от физ.лиц, то при реализации физическим лицам счета-фактуры на авансы и отгрузку можно не выставлять (п. 7 ст. 168 НК РФ).
При реализации через посредника комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту (Письмо Минфина от 06.04.2016 N 03-07-09/19563). Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
В 1С таким первичным документом является Сводная справка по розничным продажам, которая НЕ регистрируется в Отчете комиссионера, так как составляется комитентом, а не посредником.
Так мы продаем услуги, а не товары. Както можно поставить вид номенлатуры Услуги, а не товары?
Вы создаете вид номенклатуры Товары, но прописываете там услугу.