Юридическое лицо применяет ОСН 20%, занимается туроператорской деятельностью и работает дополнительно по агентским договорам, привлекая агентства при создании пакета услуг. Кому выставляет УПД на «имя» конечного покупателя (физическое лицо) ТО при полной реализации пакета туристских услуг через агентство, где ТО — Комитент, если Агентство — Комиссионер на УСН «Доходы» (без НДС) и не обязан (пере)выставлять счета-фактуры, которое работает уже напрямую с физическим лицом-Туристом (которое, в свою очередь, не обязано принимать УПД, так как товарно-кассовый чек должен содержать всю информацию, связанную с начислением НДС), чтобы в итоге процесс по выполнению налоговых обязательств считался завершенным? Или отражения всех документов в книгах покупки и продажи, а также Декларации по НДС уже и будет считаться полным процессом по выполнению услуг?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Оформление документов при реализации туристических услуг между комитентом и агентом на УСН Доходы, если покупатели физлица в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Покупка и продажа с НДС у Комитента и Агента по договорам посреднических условий у Туроператора в 1С Юридическое лицо применяет ОСН (20%НДС), ведет Туроператорскую деятельность (ОКВЭД 79.12 основной). Участвует в процессе по приобретению туристских услуг у поставщиков…
- Агентский договор и Договор комиссии, в чем разница Добрый день. Подскажите, при цепочке выполнения посреднических действий у юридической организации, применяющей ОСН (20%НДС), занимающейся туристической деятельностью в роли Агента…
- Условия применения льготной ставки НДС 0% на сумму реализации юридическим лицом на основании 398-ФЗ ст.149 п.3 п. п. 39 приложение 7 Вопрос. Юридическое лицо применяет ОСН 20%, занимается туроператорской деятельностью и работает дополнительно по агентским договорам, привлекая агентства при создании пакета…
- Применение ставки 0% НДС у Туроператоров по договору реализации полного пакета в 1С Вопрос. Юридическое лицо применяет ОСН 20%, занимается туроператорской деятельностью и работает дополнительно по агентским договорам привлекая агентства при создании пакета…
Статьи по этой теме
- Обзор личного кабинета маркетплейса Озон Видео: Работа с ЛК Озон Видео: Разбор важных моментов оферты OZON Видео: Обработка и хранение документов от Озон Видео: Сбор…
- Словарь бухгалтерских терминов - У Перейти в Словарь бухгалтерских терминов Универсальный отчет Универсальный отчет позволяет создать свой собственный отчет по данным 1С. Полезен, когда ни один…
- Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН п. 1 ст. 346.17 НК РФ : Доходы определяются «упрощенцами» по кассовому методу, т.е. на дату поступления денежных средств на…
- Реализация товаров через маркетплейс в 1С Видео: Настройки Видео: Реализация товаров покупателю в 1С Настройки Настройка у комитента Главное — Функциональность — Комиссионная торговля Полный интерфейс…
Добрый день!
Верно, если комиссионер на УСН осуществляет продажу товаров (работ, услуг) розничным покупателям, у него нет обязанности выставлять покупателям счет-фактуры, комитент на ОСНО сам уплачивает НДС в бюджет, а обязанность комиссионера по выставлению счетов-фактур покупателям в данном случае считается выполненной при выдаче кассового чека (п. 7 ст. 168 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 06.04.2016 N 03-07-09/19563 ). Комиссионер пробивает покупателю кассовый чек, в котором есть отдельная строка с суммой НДС. Это заменяет счет-фактуру.
ТО-Комитент выписывает счет-фактуру в одном экземпляре «для себя», в качестве продавца указывает себя, как правило, по розничным продажам составляется раз в месяц, на всю сумму, которую пробил по ККТ комиссионер. Эти данные отражаются в Книге продаж и декларации.
Комиссионер на УСН продает товар комитента на ОСНО в 1С
Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С