Здравствуйте! У нас НКО. При переходе на ПБУ 18 стали начисляться отложенные налоговые активы и обязательства. В настройках учетной политики выбран пункт «Учет ведется балансовым методом». Основные средства, НМА, материалы, резервы по оплате труда идут за счет целевых средств. По нашему мнению, ОНА и ОНО начисляться не должны. По совету аудитора завели субсчет 01.12, в котором отключили налоговый учет. Для амортизации завели 02.12, тоже без НУ. Для НМА 04.12 и 05.12 соответственно, тоже отключили НУ. С новыми НМА это сработало. ОНА не начисляются. С ОС всё сложнее, у нас много ОС за предыдущий период. Думаю, надо накопленную амортизацию переносить с 02.01 на 02.12, тогда тоже, возможно, сработает. По такой логике получается, что всем счетам, по которым начисляются ОНА и ОНО, нужно сделать дубли без НУ, чтобы вести учет по некоммерческой деятельности. Но тогда не совсем понятен смысл существования 1С НКО. Возможно, наша логика неверна. Есть какие-то настройки, которые позволяют пользоваться программой без открытия дополнительных счетов? Может, уже кто-то сталкивался с этим и нашел какое-то удобное решение?
Бухгалтерия некоммерческой организации КОРП, редакция 3.0 (3.0.171.11) (http://v8.1c.ru/buhnpo/).
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Вот еще какая информация.
Ошибка зарегистрирована под номером № 60021182. Параллельно к ним обращалась еще одна наша дружественная НКО, им пришел ответ на почту с тем, что это ошибка конфигурации, и прислали номер регистрации ошибки. Мы же делали запрос через «Сервис Клауд», нашего поставщика облачной 1С, они далее адресовали вопрос разработчику. Именно на наш запрос ответ пока не поступил. Но запросы были идентичные.
Здравствуйте!
Да, при анализе ситуации действительно напрашивается вывод, что чего-то не хватает.
Отлично, номер записала. Благодарю 🌷🌷🌷 Как появится в зарегистрированных, будем мониторить исправление.
Тогда будем на связи!
Надо же, как интересно — НКО и на ОСНО, даже еще с ПБУ 18 ) Повезло вам и коллеге с учетом.
Если будут вопросы, обращайтесь, пожалуйста. Будем разбираться.
Добрый день! Поступил ответ от разработчика:
«Да, все верно, в случае, когда ОС приобретены за счет целевых средств и используются в некоммерческой деятельности, налоговое обязательство отсутствует. Ранее нами была зарегистрирована ошибка под №60021182 – в ближайшее время исправим.
Временный выход из ситуации – добавить два субсчета:
01.12 ОС целевые
02.12 Амортизация ОС целевые
Оба без признака НУ.
Что Вы и сделали.
Это работает. Проверено на Вашей базе. В марте отложенный налог по целевым ОС не начисляется.
Ранее идут начисления по сч.09 в связи с тем, что у Вас ранее принятые ОС отражались не на 01.12, а на 01.01, который имеет признак НУ»
От себя добавлю, что нужно перенести и накопленную амортизацию на 02.12. Иначе все равно происходит начисление ОНА по ранее принятым ОС. Но мы оставили пока как было. После реформации баланса сделали проводку дт 86.09 Кт. 09. Потому-что у нас не только с ОС такая проблема, но и с резервами по оплату труда, материалами и РБП. НМА мы только этом году приняли, их сразу посадили на субсчет новый без НУ. Оставил на 09 только то, что нужно. ОСВ выглядит красиво бух. отчетность тоже. Будем ждать исправление ошибки от разработчика, будем уже править в 2025 году.
Спасибо за уточнения. 🌷🌷🌷 Очень любопытная ситуация получилась.
Хорошо, что есть возможность маневров и вы подобрали такое элегантное решение.
Ждем, что этот нюанс будет учтен!