Добрый день! Оплатили за услуги манипулятора самозанятому в июне 2024 года. Но бухгалтер упустила тот момент, что самозанятый не предоставил чек. Свою самозанятость он закрыл и чек уже предоставить не может. Получается за него нужно начислить и уплатить НДФЛ? Если мы это сделаем в феврале, то за период с июня 2024 года по февраль 2025 нам грозят штрафы? Как отразить это в 1С правильно и избежать штрафа возможно?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день.
Если самозанятый не предоставил чек, безопаснее доначислить НДФЛ и взносы и подать корректировки отчетов. Как это сделать в ЗУП описано в статье Договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ – как учесть ЗУП 3.1 Я думаю, здесь больше подойдет пример 2 — переквалификация в договор ГПХ.
Так как доначислние НДФЛ и взносов нужно отнести к прошлому периоду, возможно, будут пени. Но решение о их назначении и размере принимает ИФНС.
Анна доброе утро! Спасибо за ответ! Все сейчас доначислим, но размер штрафа как-то можно определить или это все индивидуально?
Добрый день.
Для расчета суммы пени есть стандартная формула:
пени = недоимка × ключевая ставка ЦБ × 1 / 300 × количество дней просрочки
Особенности ее начисления описаны в ст. 75 НК РФ.