Доброго времени суток!
В январе 2025 поставщик услуг прислал корректировку поступления на уменьшение от 31.12.2024г.
Сделала корректировку и Отражение начисления НДС, поскольку в настройках стояла галочка Раздельный учет.
В НД по НДС за 3 кв 2024 все сумма попала корректно.
По НД на прибыль попадает в НД за 4 кв. 2024, но это некорректно.
Экспресс-проверка выдает ошибку ссылается, что в БУ не отражена сумма начисления, только НДС.
Уточните пожалуйста как корректно сделать документы, чтобы:
1) в НД на прибыль за 3 кв 2024 попала сумма корректировки, для дальнейшего расчета прибыли, авансов и пеней по неуплаченной сумме;
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
2) в экспресс проверке ушла ошибка в части БУ.
Добрый день!
В налоговом учете (далее – НУ), если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Т. е. в вашем примере исправление в НУ необходимо отразить в 3 квартале. При этом программа формирует проводку в НУ датой обнаружения ошибки в 4 квартале.
Для корректного исправления ошибки в НУ, в соответствии с нормами законодательства, в 1С необходимо воспользоваться одним из вариантов в материале ниже.
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года в 1С
По НУ все получилось по БУ корректирует выручку на конец года, т.е. по НУ выручка больше на сумму корректировки.
Сумма в БУ и Н должна совпадать на конец года, разве нет?
Я что то запуталась, разница между НУ и БУ на сумму корректировки НДС, я так полагаю необходимо в еще одной проводке поставить дату 30.09.2024 Д19 к60, верно?
Правильно понимаю, что вы пошли по Варианту 1?
Перепровели потом закрытие 3кв?
В документе Корректировка поступления должны быть проводки:
Дт 60.02 Кт 60.01 — отражение аванса поставщику
Дт 68.02 Кт 19.04 storno — сторнирование НДС, ранее принятого к вычету. А у вас происходит Восстановление НДС. Это из-за того, что вид корректировки — Исправление в первичных документах.
Дт 19.04 Кт 60.01 storno — уменьшение суммы входящего НДС
Дт 26 Кт 60.01 storno – уменьшение суммы затрат в месяце обнаружения ошибки, т.е. датой исправления.
Уточните, у вас какой вид корректировки стоит в документе бумажном от поставщика?
Да, по варианту 1.
Нет, вид корректировки у меня в документе -По соглашению сторон. В документе нет галочки восстановить НДС, т.к. в УП на 2024г стоит раздельный учет, поэтому я отдельным документом отражение начисления НДС, сделала восстановление.
В электронном виде прислал поставщик корректировку вид корректировка.
В корректировке отношу расход на 90.02, у Вас в проводке сч 26
но по итогу года выручка в БУ и в НУ должна совпасть.
при указанных проводка в скринах, разница между БУ и НУ на сумму НДС, где в БУ меньше на 40579
экспресс проверка выдает те же ошибки
Спасибо за уточнение.
Вид корректировки очень важен, от него зависит в какой периоде корректировка НДС, в текущем или прошлом(когда было поступление).
Запуталась, если вид корректировки — По согласованию сторон,
Тогда в документе проводки:
Дт 60.02 Кт 60.01 — отражение аванса поставщику
Дт 19.03 Кт 60.01 — СТОРНО на разницу в сумме входного НДС
Дт 90.02.1 ( 26) Ки60.01 — СТОРНО на разницу в стоимости приобретенных услуг. Счет расходов, тут не принципиален.
Далее, верно, документ- Отражение НДС.
По итогу года доходы в БУ и НУ совпадают.
Программа отработала именно так (скрин прилагаю).
Но вот так как это новые обстоятельства, то корректировка по НДС отразится в текущем периоде в Книге продаж с КВО 18.
Корректировка поступления в 1С 8.3
Все получилось.
Убрала галку формировать проводки в Начислении НДС и на данный момент и НДС и прибыль за 3 кв 2024 сформировались с учетом корректировки проведенной в 4 кв.
Благодарю за помощь