Облагаются ли услуги таможенного оформления в дальнее зарубежье НДС 0% в 1С

1. Добрый день!

   В 1С реестры расположены: Отчеты — Регламентированные отчеты — Все — По получателям — ФНС — Реестры по НДС.
   Несколько форм имеют автозаполнение, где есть кнопка «Заполнить», остальные (в т.ч. КНД 1155113) надо заполнять в ручном режиме.

   Реестры документов для подтверждения НДС 0% в 1С

   Автозаполнение кодов операций по ставке НДС 0% в 1С

   По поводу кода, для лучшего понимания ситуации уточните, пожалуйста, подпункт, пункт, статья НК РФ, Протокола ЕАЭС — на основании чего в вашем случае НДС 0% применяется?
   И в рамках какого именно договора данные услуги оказываются.

2. Здравствуйте. Во вложение договор услуг.

   1. Светлана, за договор спасибо, принято.
      Уточните подпункт, пункт, статья НК РФ — на основании чего в вашем случае НДС 0% применяется?

3. Если посмотреть договор, то предполагаю 1-4.1, 4.4 статьи 148 Кодекса, местом реализации таких услуг, оказываемых узбекской организацией российской организации, территория Российской Федерации не признается и, соответственно, эти услуги не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации.

   1. Поясню в связи с чем возник такой вопрос.

      НДС 0% и Без НДС — это разные вещи.
      В обоих случаях нет НДС, но далее кардинальные отличия по учету.

      НДС 0%, конкретно по ст. 164 НК РФ нужно обоснование и соблюдение условий.
      И эту ставку подтверждают документально.
      Заполняем раздел 4 декларации по НДС.
      Если ставка НДС 0% подтверждена в 180 дней, есть право на вычет входящего НДС.
      Если не подтверждена — права на вычет НДС нет, реализацию надо пересчитать по ставке 20%.

      Без НДС — это когда, например, место реализации не РФ по ст. 148 НК РФ.
      Заполняем раздел 7 декларации по НДС.
      Вычета входящего НДС нет, он включается в стоимость.

      По вашей ситуации полагаю, что так.
      Реализация услуг облагается НДС по ставке 20%. Оснований для НДС 0% нет.
      Можно посмотреть Письма Минфина от 19.04.2019 N 03-07-08/28420, от 06.03.2017 N 03-07-08/12528.

      Если бы у вас было так — договор транспортной экспедиции при организации международной перевозки товаров между пунктами отправления и назначения, один из которых расположен в РФ, а другой — за ее пределами. Тогда НДС — 0%.

      Если у вас договора на таможенное оформление — НДС 20%.

      Без НДС также не подходит (пп. 4, 5 п. 1 ст. 148 НК РФ). Указанные в договоре услуги не относятся к пп. 1 — 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ. Поэтому пп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ не применяется. Место реализации РФ, ставка НДС 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
      Определение места реализации услуг иностранцами

      Что думаете с учетом этой информации?

      1

4. Соглашусь. Без НДС также не подходит (пп. 4, 5 п. 1 ст. 148 НК РФ). Указанные в договоре услуги не относятся к пп. 1 — 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ. Поэтому пп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ не применяется. Место реализации РФ, ставка НДС 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
   Спасибо!

5. Светлана, отлично, что с вопросом разобрались! Рады были с вами проработать такую интересную ситуацию. 🌷🌷🌷

   Вывод: в данном случае реализация с НДС 20%. Это раздел 3 декларации по НДС.

   1. Это понятно.
      Спасибо огромное!

      1

Комментарии закрыты.