Ошибка в ЗУП 3.1 – задваивается НДФЛ с зарплаты декабря

В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если сотруднику с вычетом начислили доход, выплачиваемый в 2025 году, а затем обновили программу, по такому работнику задваивается НДФЛ с декабрьской зарплаты.

Суть ошибки и варианты обхода

С ошибкой могут столкнуться те, кто обновился до текущих релизов ЗУП 3.1 недавно, а до этого работал на старом релизе – например, на релизах ЗУП 3.1.30.81/3.1.31.32. Ошибка проявится по работникам, кому до обновления начислили доход, выплачиваемый уже в 2025 году, и при этом применился вычет.

Тогда при расчете зарплаты за декабрь задваивается НДФЛ с зарплаты за вторую половину месяца.

Причина ошибки – в текущих релизах ЗУП 3.1 при расчете НДФЛ в 2025 году для вычетов теперь указывается налоговая база, к которой был применен вычет. Раньше этого поля не было и, если документ заполняли на старом релизе, поле Налоговая база осталось пустым.

При начислении декабрьской зарплаты программа пытается перебросить вычет с пустой налоговой базы на заполненную. Визуально в документе это не бросается в глаза, но переброску можно увидеть, если открыть расшифровку суммы вычета.

Из-за такой переброски в регистрах двоятся суммы налога с зарплаты за вторую половину месяца. Сумма НДФЛ будет ошибочно завышена:

• и в учете взаиморасчетов с работником – например, в Расчетном листке 

• и в учете НДФЛ – например, в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику 

Проблема пока не признана разработчиками, как программная ошибка. Чтобы ее устранить, нужно:

• Или вернуться в документ, где не заполнена налоговая база, и поправить его – вариант подойдет если сотрудников с ошибкой не много. Такой способ более надежен на будущее, т. к. он устраняет саму причину ошибки
• Или пересчитать налог документом Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы – Перерасчеты НДФЛ). Изначально документ создаем в январе 2025 и после заполнения подменяем в нем месяц на декабрь 2024 – чтобы пересчет отразился в отчетах по зарплате и проводках 2024 годом. Этот способ будет удобен, если сотрудников с ошибкой много и исправлять документы по каждому неудобно. Однако этот вариант устраняет не причину ошибки, а ее следствие – если в перспективе разработчики поменяют алгоритм расчета НДФЛ, исправления могут «слететь»

Разберем оба вариант подробнее.

Вариант 1. Исправляем документ с ошибкой и пересчитываем зарплату

1. Вернемся в документ, где для вычета не заполнено значение Налоговой базы и заполним его вручную. В нашем случае это документ Премия 
2. Пересчитаем и перепроведем Начисление зарплаты и взносов за декабрь. Сумма вычета больше не будет перебрасываться и задвоение НДФЛ уйдет 

Отловить всех работников с такой проблемой можно в регистре Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ):

• e1cib/list/РегистрНакопления.ПредоставленныеСтандартныеИСоциальныеВычетыНДФЛ

Чтобы найти всех работников с вычетами января 2025 и незаполненной налоговой базой, поставим отбор по Месяцу налогового периода и пустому значению поля Налоговая база.

Открыть документ, который нужно поправить, можно напрямую из формы регистра – двойным щелчком по названию документа. Чтобы избавиться от задвоения НДФЛ, нужно пройтись по всем строкам, кроме начисления декабрьской зарплаты.

Вариант 2. Исправляем расчет налога документом Перерасчет НДФЛ

1. Создадим документ Перерасчет НДФЛ – налоговый период 2025 год, месяц в документе Январь 2025. Заполним документ автоматом. В него попадут сотрудники с задвоенной суммой налога 
2. Исправим месяц в документе на Декабрь 2024, проведем документ. После этого задвоение налога уйдет и из учета НДФЛ, и из зарплатных отчетов. Пересчитывать зарплату декабря не потребуется 

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email