Добрый день.
Я провела выпуск полуфабриката, который числиться на 21 счете. Но в дальнейшем необходимо еще включить дополнительные материалы для списания в этот полуфабрикат (выяснилось позднее). Пробовала оформить документом расход материалов, но к сожалению проводка формируется не правильно, а именно, если я включаю в расход материал А 1 шт, то у меня полуфабрикат В в количественном выражение увеличивается на 1 шт. Как в данном случае быть?
———————————————————————————————————————————————————————
Выпуск был в предыдущем периоде. Доп расходы появились в текущем периоде
Но полуфабрикат не использован, он числится на 21 счете на текущий момент
Я понимаю, что все затраты включаются в себестоимость в момент выпуска, но может быть есть такая возможность включить в стоимость полуфабриката доп рсходы?
Здравствуйте
Анжелика, тут такой момент.
Дополнить себестоимость затратами после выпуска в другом месяце нельзя. Ни ФСБУ 5 ни НК РФ не содержат нормы для такой операции
Поэтому, если эти затраты имели место быть именно в следующем месяце не корректно добавлять их в себестоимость полуфабрикатов
Но если это ошибка бухгалтера и затраты просто забыли отразить, то исправляем.
В вашем случае полуфабрикаты полностью сохранились на складе, поэтому просто можно увеличить их стоимость:
Документ Операция, введенная вручную
Дт 21 Кт 10.01, по Дт количество не указывать. Если полуфабрикатов несколько, то придется распределить вручную.
Также рекомендую в копии базы оформить этот пример правильно и проверить вашу себестоимость, возможно у вас база состоит из материальных затрат и могла измениться себестоимость в целом.
Проводка не совсем верная, но если есть иное производство в текущем месяце, то использовать счет 20 не рекомендую.
Типовой документ Расход материалов не подойдет, по Дт 21 заполнится количество, поэтому тут либо убрать количество или использовать документ Операция, введенная вручную.
Светлана, спс большое за ответ.