Учет невозвратного обеспечительного платежа с НДС в 1С

Вопрос задал Светлана Б.

Ответственный за ответ: Токарева Елена (★9.68/10)

Добрый день. Заключили договор на оказание услуг, оплатили обеспечительный платёж с НДС. Договор расторгли. По условиям договора обеспечительный платеж в случае прекращения договора не подлежит возврату и идет в качестве отступного. Как в 1С отразить списание обеспечительного платежа. Обеспечительный платеж с НДС.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    В программе перечисление обеспечительного платежа отражается документом Списание с расчетного счета с Видом операции Прочие расчеты с контрагентами, проводка
    Дт 76.09 Кт 51 — уплачен обеспечительный платеж.

    Так же обеспечительный платеж подлежит учету за балансом, подробнее
    Обеспечительный платеж — проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Если обеспечительный платеж не возвращается по договору, то необходимо создать документ Операция, введенная вручную, проводка
    Дт 91.02 Кт 76.09 — признан прочий расход в сумме невозвратного обеспечительного платежа.

    Что касается НДС. Например, если это договор аренды и он не будет заключен и арендодатель удержит обеспечительный платеж как неустойку оснований для уплаты НДС у арендодателя не возникает. Данный вывод содержится в письме Минфина от 28.12.2018 № 03-07-11/95829.

    Например, был обеспечительный платеж на 100 000 руб., проводки:
    Дт 76.09 Кт 51 — 100 000 (оплата),
    Дт 91.02 Кт 76.09 — 100 000 (удержание).

  2. Дт 91.02 Кт 76.09 — признан прочий расход в сумме невозвратного обеспечительного платежа. Сумма обеспечения относится к расходам и по БУ и по НУ?

    1. Да, и в БУ и НУ, данные расходы можно учесть в НУ во внереализационных расходах по налогу на прибыль.

      Можно посмотреть обсуждение
      Учет у арендатора удержанного обеспечительного платежа при досрочном расторжении договора в 1С

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.