Добрый день. У нас висит сальдо по бухгалтерскому и налоговому учёту. По количеству сальдо нет. Это произошло из-за ошибки в учёте в закрытом периоде. Каким способом можно исправить данную ситуацию? Заранее спасибо за ответ. С уважением, Власова Наталья.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, выявить происхождение и период возникновения ошибки возможно?
Дополнительно пришлите ОСВ ведомость по счету 41 для более точного понимания ситуации.
Добрый день. Нет, ошибки в закрытом периоде, перепровести уже нельзя. Я читала, что можно ручными проводками закрыть. А правильно лягут такие проводки в отчетность?
Правильно понимаю, что суммы на счете 41 в основном зависли в БУ.
Исправление ошибок в БУ прошлого периода после подписания БФО вносим в текущем периоде.
Единственное, нужно определить, существенная ошибка или несущественная.
Существенность в исправлении ошибок
Исправление вносим через документ «Операция, введенная вручную»:
Существенная ошибка — счет 84.
Несущественная ошибка — счет 91.
Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
Если есть суммы по НУ, порядок исправления другой.
Правильно понимаю, что суммы не были списаны в расходы и не занизили налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Налогоплательщик может воспользоваться правилами ст. 54 НК РФ и включить в налоговую базу текущего отчетного периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, только в том случае, если в текущем периоде получена прибыль (Письмо Минфина РФ от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034).
Если по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка, и представить уточненку.
Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С