Какими документами отражаются пени по налогу на прибыль и какие проводки при этом должны формироваться в 1С

1. Здравствуйте!

   Все изменения по ЕНС вручную с 2024 года оформляются документом Корректировка ЕНС из раздела Операции.

   Документ с видом Начисление пени используется для начисления пеней, уплаченных за счет ЕНП: Дт 91.02, 99.01 Кт 68.90.

   Укажите:

   Сумма — сумма пени;
   Счет расходов — автоматически устанавливается 91.02, при необходимости измените вручную;
   Основание — заполните при наличии данных.

   Подробнее в нашем материале:

   Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

   Налоговые санкции учитываются (Приложение к Письму Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875):
   — штрафы и пени по налогу на прибыль (ЕСХН, УСН и др. аналогичные платежи) — на счете 99 «Прибыли и убытки»;
   — штрафы и пени кроме налога на прибыль (ЕСХН, УСН и др. аналогичных платежей) — на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

   Учет и расчет пеней в 1С

   Начисление пени и штрафов в 1С 8.3

   Может быть полезен материал:

   С 2025 года изменятся правила расчета начисляемых компаниям пеней

2. Если в документе «Корректировка ЕНС» установить счет расходов 99.01.1, то не отображается аналитика для счета 99.01.1,
   в проводках нет флага ручной корректировки, т.е. нет возможности указать аналитику для счета (именно санкции).

3. Приложение

   Верно, Галина. Если в документе Корректировка ЕНС Вид операции — Начисление пеней выбрать счет учета 99.01.1, то аналитика счета автоматически не заполнится.

   Как обход, можно выбрать Вид операции — Прочее уменьшение сальдо. Появляется поле Прибыли и убытки, в котором можно выбрать аналитику — Причитающиеся налоговые санкции.

Комментарии закрыты.