Покупка билетов через агента, принятие к вычету НДС по счет-фактуре, если билеты не содержат сумму НДС в 1С

Вопрос задал Александра К.

Ответственный за ответ: Токарева Елена (★9.68/10)

Добрый день.
Заключили агентский договор на покупку авиабилетов.
Агент распределяет стоимость общую билетов на расходы агента и вознаграждение.
Расходы агента (большая часть стоимости билета) выставляется по счетам-фактурам.
Один счет-фактура содержит НДС. Как принять данный НДС к вычету в 1С? По какому документу? Если сами билеты не содержат сумму НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Добрый день!

    У вас агентский договор на закупку билетов.

    Уточните, что значит — Агент распределяет стоимость общую билетов на расходы агента и вознаграждение.
    Пример приведите, пожалуйста.

    Правильно понимаю, что агент передает вам билеты и выставляет счет-фактуру на вознаграждение с НДС?

    Прикрепите, пожалуйста, скрин счет-фактуры.

  2. Добрый день.
    Направляю документы.
    Уточните, что значит — Агент распределяет стоимость общую билетов на расходы агента и вознаграждение.
    Пример приведите, пожалуйста.
    Например, стоимость 2-х билетов 35000х2=70000, в билетах сумма НДС не выделена.
    Поставщик выставляет 3 сф
    сф на 46 237,88 р. без НДС — агентский сф
    сф на 20 094,12руб. в т.ч НДС 3 349,02, — агентский сф
    сф на 3668 без НДС — сф поставщика.
    Итого = 70 000,00 руб.

  4. Добрый день.
    Билеты учитываем на счете 76.14

    1. В вашем вопросе нестандартная ситуация в учете, мне понадобится больше времени на ответ, надеюсь на ваше понимание.🤗

  5. Приложение

    Предлагаю следующую схема учета:

    1. Документы на Поступление услуг Контрагент ваш Агент, вид договора С комиссионером (агентом) на закупку, внизу Составлен от имени — ваши Поставщики из УПД, у вас будет 3 документа Поступления в 1С. В данных документах выбираете Счет учета 76.14 с аналитикой по сотрудникам, которым выдали билет. Предварительно в справочнике Билеты создать билеты.

    2. В документе Поступление с выделенным НДС 20% по кнопке Дт/Кт заходим в движения документа, ставим флаг Ручная корректировка в проводке Дт 19.04 Кт 60.01 меняем счет по Дт на 76.14.

    3. В Авансовом отчете в закладке Билеты отражаете билеты, учет НДС — Не принимается к вычету, по кнопке Дт/Кт заходим в движения документа, ставим флаг Ручная корректировка удаляем проводки по НДС Дт 91.02 Кт 19.04 и НЕ.01.9.

    По итогу все счета 60, 76.14, 19.04 закрываются, вычет отражается в Книге покупок и Декларации по НДС корректно.

    Рекомендую вам согласовать данную схему учета с аудиторами.

    Если возникнут вопросы, напишите, пожалуйста.

  6. Добрый день, спасибо.
    НДС берем к вычету на основании сф? Или на основании авансового отчета?
    В авансовом отчете у меня не формируются проводки 19.04/76.14.

    1. Приложение

      НДС к вычету принимаем на основании счет-фактуры, в АО на закладке Билеты у вас есть строка Учет НДС?

  7. Документы занесены в систему октябрем, но запись в книге покупок почему то только декабрем проводится и регистр Поступление, а не авансовый отчет.

    1. Приложение

      В Билете укажите перевозчика Ритейл Авиасервис, тогда 19.04 закроется.
      Вычет у вас должен быть в октябре и по документу счет-фактура, проверьте дату в счет-фактуре и флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.

  8. Исправила, не поменялось. Движение документов не закрывается, начисление и списание по разным документам.

    1. Да, это действительно так, начисление и списание по разным документам происходит, другого способа учета для вашей ситуации, к сожалению, не нашла. Поэтому и посоветовала согласовать её с аудиторами.

  9. Поняла, спасибо за помощь!

  10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.