Алгоритм заполнения пояснений к бухгалтерскому балансу, пояснение 5.2 в 1С

1. Здравствуйте!

   Если говорим про пояснения до 2025 года, то в Приложении N3 к Приказу Минфина от 02.07.2010 N 66н даны примерные формы Пояснений к бухгалтерской (финансовой) отчетности.

   Формы являются рекомендованными, могут быть дополнены или сокращены при необходимости.

   Материал по пояснениям к бухгалтерской отчетности здесь:
   Пояснения к бухотчетности

   Уточните, пожалуйста, какое именно пояснение заполняете и что не понятно?

2. не могу понять пояснение 5.2 просроченная дебиторская задолженность. Беру счет 62 смотрю сальдо, без НДС, а дальше не получается прийти к сальдо по 63 счету

3. Как создаете резерв по сомнительным долгам в БУ?

   Просроченная дебиторская задолженность — это не только задолженность, по которой создается резерв.
   Это задолженность, по которой не соблюдены сроки оплаты.
   Если по вашей учетной политике вся просроченная задолженность признается сомнительной для целей БУ, то тогда сумма по 62 счету в части просроченной задолженности будет равна сумме по 63 счету по БУ.

   Если установлена автоматическая настройка по созданию резервов по сомнительным долгам, то она будет формироваться по данным НУ, а там не вся просроченная задолженность признается сомнительной, т.е. не по всей просрочке будет сформирован резерв.

   В пояснении 5.2 вы указываете просроченную дебиторскую задолженность, по которой не соблюдены сроки оплаты.
   Не обязательно, что сумма просрочки совпадает с резервом.
   Т.е. в пояснениях 5.2 будут суммы просроченной дебиторской задолженности, в т.ч. по которым созданы резервы.
   Материал как расшифровать дебиторскую задолженность:
   Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С 8.3 Бухгалтерия — как посмотреть, расшифровать

   Как отражаются резервы в пояснениях к балансу:
   Отражение резерва по сомнительным долгам в пояснениях к балансу в 1С

   Если говорим о дебиторской задолженности при расчетах с покупателями и заказчиками, задолженность указывается в т.ч. НДС. Резервы также формируются на эту сумму.

   Материал по теме:
   Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
   Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам

Комментарии закрыты.