Сумма, выделенная по программе субсидирования договора лизинга, не закрылась на счете 60 после досрочного выкупа ОС в 1С

1. Добрый день!

   В момент предоставления субсидии лизингодатель должен был скорректировать график платежей по лизинговым платежам.
   На основании этого нужно провести документ «Изменение условий лизинга» — уменьшить обязательства по договору лизинга.
   Изменение условий лизинга у арендатора в 1С (ПРОФ)

   В настоящее время нужно сначала провести изменение условий лизинга и потом провести досрочный выкуп предмета лизинга.
   Досрочный выкуп предмета лизинга у арендатора в 1С (КОРП)
   Досрочный выкуп предмета лизинга у арендатора в 1С (ПРОФ)

2. Благодарю. за ответ. У нас ситуация следующая- уже была операция Изменение условий лизинга в ноябре, перед выкупом и мы там отразили сумму фактической задолженности, которую оплатили.
   Мне нужно изменить операцию или сделать новую?

3. Если производим досрочный выкуп, то нужно скорректировать сумму еще раз через Изменение условий лизинга.
   Сделайте изменения по алгоритму, описанному в нашей инструкции.
   Далее делаем выкуп предмета лизинга.

4. Не получается, да и в инструкции то что вы скинули нет вообще про субсидию.
   У меня условия лизинга не меняются, скидка предоставлена на авансовый платеж
   заплатили аванс 1.000.000, а по графику 1370100, скидка 370.100.(во вложении скрин графика и условия скидки). Первоначальная стоимость сформирована с учетом субсидии, т.е. на сумму 4654419.34. Лизингодатель получил субсидию На 370.100 В сверке лизингодатель отразил данную сумму по Дт начисление 370.000 и корректировка задолженности -370.000(По итогу по данным лизингодателя сумма задолженности не изменилась). Лизингодатель выставляет нам с/ф на 370.100, я ее провела как обычно (скрин во вложении). теперь у меня не идет на эту сумму (ОСВ во вложении)
   Корректировку лизингодатель провел в 22 г. Как сейчас мне скорректировать данную задолженность?
   Читаю в других источниках и пишут, что мы должны были отразить данную сумму как внереализационный доход.

5. Материал скинула по досрочному выкупу лизингового имущества, так как при досрочном выкупе всегда остается сумма ППА, которую нужно сначала скорректировать, а потом делать выкуп.
   Изначально написали, что все операции по предоставлению субсидии провели в прошлом году.

   Обычно при формировании ППА стоимость сразу формируем без учета скидки(субсидии), поэтому дополнительных записей не требуется.
   Если задолженность перед лизингодателем сформирована на общую сумму (фактически уплачиваемый авансовый платеж плюс сумма скидки), тогда задолженность в размере скидки в БУ можно списать на прочие доходы (Дт 76 Кт 91.01).
   Для налогообложения прибыли включаем сумму в состав внереализационных доходов (Письмо Минфина от 10.08.2015 N 03-03-06/1/46070).

6. Наталья, я написала, что лизингодатель отразил корректировку. Мы ничего не делали- просто приняли с/ф на сумму субсидии и теперь образовалась Кт задолженность.
   -«После чего лизингодатель отразил в сверке корректировку на сумму субсидии (произошло это еще в прошлом году). ТС выкупили в ноябре досрочно, но 76 сч. не закрылся на сумму субсидии.»
   Мы сформировали стоимость с учетом субсидии, а при досрочном выкупе скорректировали стоимость согласно сумме выкупа
   Мне сейчас нужно сделать проводку Дт 76.07.2 Кт 91.01 на всю сумму 370100?

7. Когда субсидия выделена на приобретение оборудования, в учете могут быть сделаны следующие операции:
   Дт 76 Кт 86 — начислено целевое финансирование
   Дт 86 Кт 98.02 — субсидия отражена в составе доходов будущих периодов
   Дт 98.02 Кт 91.01 — признан доход в сумме начисленной амортизации.

   На счете 76 образовалась общая сумма субсидии, которая могла быть постепенно отражена в доходах в сумме начисленной амортизации.
   В настоящее время, согласно рекомендациям письма Минфина, на полную сумму нужно сделать проводку Дт 76 Кт 91.

   Обсуждение похожего вопроса.
   ИП ОСНО. Получение в лизинг автомобиля с частичной оплатой по субсидии в 1С

8. Сделала изменение условий лизинга, произвели оплату с учетом изменений-1 022 661,26 , провели операцию-Выкуп предмета лизинга, в ней же провели последнюю с/ф. Счет 76 закрылся полностью, но теперь на 60 висит 370 100 руб.

9. Можно попросить вас дополнительно собрать в один файл документы — сначала до выкупа предмета лизинга, как выглядела ОСВ по счетам 76, 60.
   Далее документы по изменению условий лизинга, выкуп предмета лизинга.
   Документы с расшифровками по Дт Кт.

10. Здравствуйте. Собрала. Посмотрите пожалуйста

11. Уточните, пожалуйста, корректировку Дт 76 Кт 91 на сумму субсидии производили?
    Или сделали выкуп, и сумма в итоге осталась на счете 60?

12. Сделала выкуп и сумма осталась на 60. Корректировку не делала

13. Проанализировали документы. Сумма субсидии в качестве скидки по договору лизинга должна была списаться на счет 91 как доход организации.
    В настоящее время сумма остатка на счете 60 совпадает с суммой предоставленной субсидии.
    Сейчас нужно дополнительно сделать документ «Операция, введенная вручную» — Дт 60 Кт 91 на всю сумму ранее предоставленной субсидии.

14. Благодарю. Эту операцию нужно сделать до выкупа или после?

15. Сделайте операцию уже после выкупа.

Комментарии закрыты.