Здравствуйте ! Для участия в зарубежной выставке российская организация Заказчик заключила с другой российской организацией Исполнителем договор об оказании услуг по организации участия Заказчика в выставке. Исполнитель самостоятельно проводит переговоры, оплачивает регистрационный взнос, аренду выставочных площадей и другие расходы, связанные с выполнением обязательства по договору.
В рамках договора между Заказчиком и Исполнителем, Заказчик поэтапно (частями) оплачивает предъявляемые Исполнителем счета. По завершении выставки Исполнителем предоставляется акт выполненных работ.
Исполнитель на УСН.
Заказчик на ОСНО.
Является ли Заказчик налоговым агентом по НДС? Если да, то как правильно заполнить раздел 2 декларации по НДС. Ведь в полученных от Исполнителя документах (договоре, акте выполненных работ) нет данных об Организаторе выставки, у нас нет данных, когда Исполнитель перечислял Организатору выставки и в каком размере суммы.
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Где будет проходить выставка, за границей?
Все счета, которые передает Исполнитель выставлены на Заказчика?
В конце по акту выполненных работ, Заказчик оплачивает вознаграждение Исполнителя за услуги?
Какой вид договора заключен между Заказчиком и Исполнителем?
Посмотрите, пожалуйста. Может это ваш случай
Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С
Цитата из нашего вопроса :
«Для участия в ЗАРУБЕЖНОЙ выставке российская организация Заказчик заключила с другой российской организацией Исполнителем договор об оказании услуг по организации участия Заказчика в выставке»
Счета выставляет ИСПОЛНИТЕЛЬ Заказчику.
Договор агентский и акт выполненных работ включает в себя и сумму комиссионного вознаграждения
Понимаю, что в этом случае организация не является налоговым агентом по НДС
Определение места реализации услуг иностранцами
Но обязательно подает Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Посмотрите, пожалуйста, эту статью. Описан наш случай и приведено письмо Минфина.
Спасибо за статью.
Нашла дополнительно письмо.
В части отражения в декларации по НДС по требуется время на моделирование.
Исполнитель перевыставляет вам счета на оплату от своего имени?
Копии инвойсов или других документом от Поставщика предоставляет?
Подробности наших взаимоотношений:
По договору расчет производится в валюте РФ по курсу ЦБ РФ на день оплаты плюс 5%. 1 этап оплата аренды выставочной площади и рег.взнос, 2 этап — оплата застройки стенда и оборудования, 3 этап вознаграждение агента. Инвойсы не предоставляет.
Все взаиморасчеты и документы(счета) только между Исполнителем и Заказчиком — двумя российскими организациями.
Эта схема была всегда, последний раз Ассоциация предложила просто договор оказания услуг на общую сумму.
И в договоре прописали расчет производится поэтапно в валюте РФ без НДС, в соответствии с выставленными исполнителем счетами
1 этап- авансовый платеж, 2 этап частичная оплата услуг по договору, 3 этап окончательный расчет
Спасибо за уточнение.
Но пока я вижу это, как обыкновенное приобретение услуг.
Ответьте на вопросы, пожалуйста.
Исполнитель перевыставляет вам счета на оплату от своего имени?
Копии инвойсов или других документом от Поставщика предоставляет?
если договор агентский, отчет агента есть?
Здравствуйте ! Пожалуйста, вникните в суть нашего вопроса. Вы спрашиваете нас об одном и том же.
Нет никакого перевыставления.
Нет инвойсов.
Договор агентский.
И есть отчет агента, в котором перечислены оплаченные им услуги.
Исполнитель (Ассоциация) перечисляет деньги ЗАРУБЕЖНОМУ организатору выставки. Выставка может проходить в Турции, Арабских Эмиратах. И организатор выставки ИНОСТРАННАЯ компания.
В договоре четко прописана цель, за которую мы платим Исполнителю — компенсация расходов Исполнителя, которые он понес, перечисляя свои средства Организатору ЗАРУБЕЖНОЙ выставки. И в своем отчете он указывает эти оплаченные им ИНОСТРАНЦУ услуги.
И затраты эти мы берем в расходы как рекламные ненормируемые. Это важно.
Еще раз уточняем :
деньги мы перечисляем не напрямую организатору, а ИСПОЛНИТЕЛЮ (Ассоциации), с которой заключен агентский договор.
Прочитав приведенное раньше письмо Минфина, возник вопрос не обязаны ли мы платить НДС как налоговый агент, который мы и задали.
И Вы нашли аналогичное письмо, и таких писем много.
Поскольку вопрос сложный, может быть можно привлечь к нему кого то, кто сталкивался с подобной ситуацией ?
По классическому агентскому договору документы от Поставщика услуги должны быть выставлены на Агента (Исполнителя), от от Агента на Принципала( Заказчика).
В программе для этого есть алгоритм действий.
Все ссылки на письма предполагают именно такую схему, тогда и в программе все легко заполнить.
У вас же выглядит так, что это некорректное оформление договора и первичных документов.
На создание примера потребуется время, готового алгоритма нет.
Спасибо за понимание🙏
Здравствуйте ! Вопрос, который продолжает беспокоить принципиально :
1. Являемся ли мы налоговым агентом в описанной ситуации ?
2. Если да, то какими документами все должно быть оформлено ?
Дело в том, что мы не единственные участники выставки и Ассоциация(Исполнитель она же Агент) получает предоплату от нас и других участников и общими суммами частями рассчитывается с поставщиком-иностранцем.
У Марины Аркадьевны Климовой в декабре 23 года был семинар, посвященный налоговому агенту.
Очень хотелось бы получить от нее разъяснения по нашей ситуации
Высылаю пример.
Убрать совсем из алгоритма Иностранца — нельзя.
Технически в 1С можно отразить операции так, чтобы исполнить обязанности налогового агента по НДС.
—
В части оформления с контрагентами, это вопрос юридический, мы консультируем только в части 1С основываясь на вводных данных.
Считаю, что организация все таки является налоговым агентом, но договор составлен некорректно.
Это вопрос договоренности сторон и ответственности сторон.
Климова М.А. не отвечает на вопросы в Личном кабинете.
Можно попробовать написать вопрос под ближайшим семинаром, но что лектор прокомментирует вопрос — гарантии нет.
Здравствуйте ! Спасибо за ответы. Воспользуемся вашими рекомендациями и постараемся разобраться с оформлением документов