Добрый день.
31.12.2023 у нас была большая переплата по налогу на прибыль, которую на конец года перенесли на ЕНС.
Мы плательщики ежемесячных ав. платежей (настройка в учете: ежемесячно из расчетной прибыли)
Так как по 9 мес. и году 2023 был убыток, то в 1 кв 2024 ав. платежи ежемесячно не начислялись, на 31.03.2024, программа сторнирует ЕНС и всю переплату которую мы перекидывали на ЕНС в 2023 указывает, как ав. платежи на сч.68.04 (скрин приложен).
Также при заполнении баланса программа сумму перенесенную на ЕНС автоматически отражает в ДЗ и КЗ, так как при переносе не разбили по бюджетам (скрин приложен).
Каким документами нам все исправить?
По цифрам 30431320,00 — 29710225 = 791195 ( 612931 рег. бюджет и 108164 в фед. бюджет)
Сумму 30431320 когда я переносила на 68.90 бюджеты не выбрала, поэтому и в балансе программа эту сумму гоняет по Д и К и тут зачла — иного объяснения я не вижу.
Может через Корректировку ЕНС возможно поправить ситуацию сторнировать сумму 30431320 01.01.24 и верно перенести на 68.90 с бюджетами. Или вариант исправления только через галочку в начисления ЕНС и до бесконечности править?
Здравствуйте, Татьяна!
Ваш вопрос находится в работе, подбираем оптимальный вариант именно под вашу ситуацию.
Вернемся с обратной связью.
Спасибо за понимание 🙌
Доброе утро. Я тоже пробовала свой вариант. Посмотрите скрин того, что получилось.
Татьяна, благодарим за ожидание.
По вашему вопросу, нужно было переносить переплату 31.12.2023 г. со счета 68.04.1 на счет 68.90. Переплату переносить нужно было в 2023 г. на дату представления декларации или срока уплаты налога (пп. 1, пп. 3, п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
При отражении суммы к уменьшению в декларации по налогу на прибыль в 1С в 2023 г. Операции – Операции по счету создаются 2 документа:
Операция по ЕНС – Налоги (начисление) — на дату представления декларации или срока уплаты налога;
Операция по ЕНС – Корректировка счета – Пополнение — на дату отражения на ЕНС переплаты.
Посмотрите, пожалуйста, наш материал по теме:
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С
В 2024 г., если по итогам периода налог к уменьшению, регламентная операция в закрытии месяца — Начисление налогов на ЕНС, сторнирует лишнее начисление автоматически.
Механизм работы программы в части ЕНС с 2024 г., смотрите, пожалуйста, в материале:
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Может быть полезен материал:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
На «По вашему вопросу, нужно было переносить переплату 31.12.2023 г. со счета 68.04.1 на счет 68.90. Переплату переносить нужно было в 2023 г. на дату представления декларации или срока уплаты налога (пп. 1, пп. 3, п. 5 ст. 11.3 НК РФ)» -какая дата 2023г? строк март 2024г и оплата тоже.
Дата представления декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев — 25.10.2023 г., срок уплаты — 30.10.2023 г. следовательно уменьшение совокупной обязанности на ЕНС нужно было отразить с 25.10.2023 г. по 30.10.2023 г.
Подробнее в нашем материале:
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С
Доброе утро Елена. А стоит ли теперь откатываться в 2023год (отчетность сдана аудит пройден)?
Конечно нет, Татьяна. В закрытый период уже не входим. Все корректировки вы верно выполнили в 2024 г.
После сдачи декларации по налогу на прибыль — налоговая обязанность по прибыли уменьшена — налоговые органы скорректировали ее на ЕНС. В 1С также нужно скорректировать начисленную совокупную обязанность, что вы и сделали, только позже.