Здравствуйте!
19.09.2024 — выплатили отпускные. НДФЛ удержан по ставке 13%
25.09.2024 — выплата за первую половину месяца. НДФЛ удержан по ставке 13%
30.09.2024 — исправлен документ отпуск. Произошло превышение 5000000 и НДФЛ разбился на 13% и 15%. Выплату в документе установили с зарплатой 10.10.24.
НДФЛ был удержан.
10.10.2024 — выплачена зарплата.
Сформировав сводную справку 2-НДФЛ обнаружили, что у сотрудника излишне удержанный НДФЛ по ставке 13%. Возможно ли его зачесть, т.к. доход превысил 5 млн. или нужно взять с сотрудника заявление и вернуть их? Подскажите, пожалуйста, как лучше сделать.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Чтобы зачесть НДФЛ между КБК, придется обратиться в ИФНС с заявлением. И если налоговая разрешит это сделать НДФЛ, тонда в программе понадобятся ручные корректировки. Атоматически ЗУП эту ситуацию не отрабатывает.
Поэтому на мой взгляд, проще вернуть, если это необходимо.
Чтобы вернуть надо:
1. Взять заявление с сотрудника
2. Сформировать документ Возврат НДФЛ
3. Перечислить излишне ужержанный НДФЛ.
Верно?
Да, все верно.
Обратите внимание на заполнение возврата НДФЛ. Важна дата и месяц заполнения для верного отражения в отчетности и в проводках Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Анна, добрый день!
После более детального анализа по сотрудникам, у которых произошла пересортица по НДФЛ между ставок, выяснилось, что данная пересортица только в налоговом учете, а в бухгалтерском вроде все хорошо. Т.е. в отчетах «Сводная справка 2-НДФЛ», «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» есть пересортица по НДФЛ. Если создать документ «Возврат НДФЛ», то он автоматически заполняется на сумму пересортицы.
Если посмотреть на расчетный листок, то там нет излишне удержанного НДФЛ, который нужно зачесть или вернуть.
Если сделать возврат НДФЛ и ведомость на выплату, то в отчетах по НДФЛ становится все правильно, а в расчетном листке образуется задолженность сотрудника.
Подскажите, пожалуйста, как исправить сложившуюся ситуацию?
Добрый день.
В расчетном листке не появляется НДФЛ в зачету, возврату потому, что в Отпуске от 30.09.2024 скорее всего не заполняется поле Корректировка выплаты. В расчетном листке НДФЛ до превышения отражен с учетом отрицатлеьного налога. И сумма зарплаты за сентябрь к выплате увеличена на сумму отрицательного НДФЛ до превышения.
Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое?
Чтобы исправить только налоговоый учет, и не трогать взаиморасчеты, можно попробовать сделать Возврат НДФЛ записью в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Пример такой записи описан в публикации Исправление и сторнирование документа «Начисление прочих доходов» в ЗУП 3.1 в разделе Возврат излишне удержанного НДФЛ.
Обязательно попробуйте на копии базы!
Добрый день!
Спасибо большое за рекомендацию. Все получилось.
А не нужно еще заполнить регистр накопления «НДФЛ к перечислению»?
Добрый день.
Регистр НДФЛ к перечислению формируется по данным из ведомостей. Его не нужно заполнять.
Если посмотреть движение документа «Возврат НДФЛ», то в регистр «НДФЛ к перечислению» делаются записи.
Простите, пожалуйста. Это по прочим доходам не нужно НДФЛ к перечислению заполнять, потому что нет выплат. А Вы же будете выплачивать доход по ведомоти, тогда да, нужно заполнить.
Все получилось спасибо!