Корректировка таможенной декларации, если первоначально ошибочно не была применена льгота по НДС в 1С

Вопрос задал Ирина М.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день!
В июне 2024 ввозили авиазапчасти, на которые есть разрешение МПТ применять ставку НДС 0%. По ошибке не применили. Оплатили НДС на таможне. Приняли к вычету в декларации по НДС за 2 квартал.
В 3 квартале подали на корректировку. ФТС ее приняла и вернула сумму оплаченного НДС на ЕЛС. Как отразить эту операцию в 1С?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Уточните, пожалуйста, таможенная декларация была с НДС 20% или 0%.

    Если 20%, то перевыпустили корректировку на 0% или как-то иначе.

  2. В таможенной декларации был исчислен 20% НДС. В корректировке стал 0%

    Поняла, наверное, в первоначальном непонятно написала. В июне ошибочно не применили льготу по НДС.

  4. Подскажите, пожалуйста, а что делать с записями в регистре «Раздельный учет НДС»?

  5. Учет Распределения НДС в программе сложный, для ответа требуются скрины документов из вашей 1С и движения по ним, по всем вкладкам.

  6. Во вложении — по ГТД и по последующей реализации
  7. Приложение № 1

    Верно ли я понимаю, что реализация происходила со ставкой НДС 0%,

    в таком случае прошу уточнить, была ли включена ошибочно оплаченная на таможне сумма НДС в отчетность за прошедшие периоды?

    Судя по скринам, сумма НДС была принята к вычету только в части — 376363,05 (скрин), а остальная часть суммы в распределении НДС также не участвовала?

  8. Да, была включена, к сожалению.

    Реализаций было несколько. Скрин сделала только по одной, потому что остальные аналогичные. Поскольку это товары, реализованные на территории РФ, сумма НДС в распределении не участвовала.

    Да, реализация была со ставкой НДС 0%. Это авиазапчасти и применение ставки 0% зависит от наличия разрешения Минпромторга.

  9. Предлагаю провести исправление на копии базы по предложенному ранее алгоритму.
    При условии, что вычет был принят в полной сумме в предыдущем периоде, движения по регистру Раздельного учета НДС должны были полностью закрыться, и не должны влиять на корректировку, т.е. по данному регистру никаких действий производить не требуется.

  10. В том-то и дело, что образуется разница. Я удалила во всех документах/операциях строки по этому регистру. Вроде бы легло все корректно

  11. Т.е. в документах при корректировке — удалили все движения по этому регистру — верно?
    И тогда все корректно получилось

  12. Да, верно. Пока не вижу некорректностей. Но не уверена, что правильно, что они в следующих периодах не повлияют на что-то. Если что, вернусь с вопросом.

  13. Не должны повлиять, ведь изначально у вас было установлено как Принимается к вычету, т.е. могло повлиять только на текущий период.

    Конечно, при случае — обращайтесь с вопросом)

Комментарии закрыты.