Зуп3.1.31.13. Перерасчет НДФЛ с мат. выгоде по займам. Что делать с «задвоенной» суммой возврата налога?

Вопрос задал Татьяна С. (г. Ростов-на-Дону)

Ответственный за ответ: Райда Алиса (★9.76/10)

Зуп3.1.31.13. В сентябре выполняем перерасчет НДФЛ с мат. выгоде по займам с января по август 2024г. В документе «Начисление зарплаты и взносов» за сентябрь, формируем суммы сторнировочных записей по материальной выгоде., с помощью обработки «Уточнить мат. выгоду». При этом помесячно создаем отдельные документы «Начисление зарплаты и взносов» за январь- август, в которых на закладке «Займы» стоят отрицательные суммы по матвыгоде, НДФЛ очищаем вручную и формируем док-т «Перерасчет НДФЛ», которым программа считает отрицательную сумму налога к возврату. Далее через ведомость выплачиваем сумму налога. Но при формировании док-та «Начисление зарплаты и взн» за октябрь на закладке «Корректировка выплаты» опять расчитывается отрицательный налог к возврату? Что с ним нужно делать, убирать вручную? ведь этого не должно быть? Спасибо

Все комментарии (9)

  1. Добрый день! Смоделировала похожую проблему на демо-базе. Когда в документе Перерасчет НДФЛ не заполняется вкладка Корректировка выплаты, программа потом заполняет эту вкладку в Начислении зарплаты. Возможно у Вас тоже такая же проблема, давайте это проверим. Если Вас не затруднит, приложите пожалуйста скриншот расчетных листов по сотруднику, по которому заполняется вкладка Корректировка выплаты, за сентябрь-октябрь. Так же приложите пожалуйста скриншот Подробного анализа НДФЛ за 2024 год.

  2. Добрый вечер. Прилагаю расчетный лист за сентябрь и октябрь(см. файл. Общая сумма налога к возврату НДФЛ = 26763, делаем ведомость на возврат на эту сумму в октябре. В сентябре налог рассчитан правильно с учетом уменьшения: 26763-16832=9931, но странная сумма зачтено излишне удержанного налога=3462, она же заполняется в корректировке выплаты, как она получилась не понятно. Далее, в октябре опять идет заполнение корректировки выплаты на сумму 26766.

  3. Подскажите, как расчитываются суммы в корректироках выплаты и надо и их удалять?

  4. Здравствуйте!Большое спасибо за скриншоты и пояснения. Мы не удаляем суммы из Корректировки выплаты в общем случае, механизм программы обычно срабатывает корректно. Что вообще такое эта корректировка и зачем она нужна? Корректировка выплаты появляется, когда у сотрудника исчислен отрицательный НДФЛ. Это такой механизм учета излишне удержанного НДФЛ во взаиморасчётах сотрудника — Поле Корректировка выплаты в ЗУП 3.1 — что это такое? Когда рассчитан отрицательный НДФЛ программа записывает эту сумму в корректировку выплаты(обычно в сумме перерасчета), этот момент в расчетном листке отражается как «НДФЛ к зачету будущих платежей». Затем, в зависимости от ситуации мы производим зачет или возврат налога. В Вашем случае мы производим возврат. После этого в расчетном листке появляется запись НДФЛ к Зачтено излишне удержанного НДФЛ на сумму возврата.

    Сумма, которая отразилась у Вас в РЛ за сентябрь в графах «НДФЛ к зачету будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ»  действительно странная. Из чего сложилась именно такая сумма, не видя всех данных пока сказать сложно. Но могу предположить, почему могло так получиться: например, в момент проведения перерасчета мог быть неудержанный налог по сотруднице, и программа уменьшила сумму корректировки на величину неудержанного налога.

    Поэтому для дальнейшего прояснения ситуации я хочу попросить у Вас:

    1. Скриншот расчетного листка за октябрь. К сожалению, на скриншот который Вы прислали попал только расчетный листок за сентябрь. Приложите пожалуйста отдельно скрин расчетного листка за октябрь, чтобы увидеть, как отразились суммы по зачету корректировки выплаты.
    2. Не могли бы Вы также сформировать Подробный анализ по сотруднику за 2024 год без отбора по ставке и развернуть расшифровку по документам за сентябрь и октябрь(приложила пример скриншота, как это должно выглядеть)
    3. Скриншот отчета Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период) с отбором по конкретному сотруднику с периодом весь 2024 год. Важно, чтобы на скриншот попали колонки Всего начислено и НДФЛ и колонки НДФЛ к зачету будущих платежей и Зачтено излишне удержанного НДФЛ. Этот отчет нужен, чтобы сравнить бухгалтерский и налоговый учет в разрезе года.

  8. Здравствуйте, отправила расчетный лист, подробный анализ и анализ з/ты

  9. Добрый день! Когда есть отрицательный НДФЛ и корректировка выплаты, проверяем следующие моменты:
    • чтобы не было расхождений между БУ и НУ
    • чтобы в расчетном листке Зачтено излишнего НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей были равны между собой
    • чтобы сотруднику было выплачено столько сколько начислено, не было переплаты
    По Вашим скриншотам вижу, что общая сумма НДФЛ в Анализе зарплаты (это БУ) равна общей сумме НДФЛ по колонке Исчислено в Подробном анализе НДФЛ (НУ):363341. В налоговом учете тоже все хорошо – нет неудержанных сумм налога.
    В Расчетных листках суммы Зачтено излишнего НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей равны между собой. Обычно, проблемы как раз возникают, если одна сумма есть , а второй нет или они различаются. Но у Вас все хорошо, то что в сентябрь в эти колонки в расчетном листке попадает странная сумма никак не отражается на учете и выплатах сотруднику(ниже распишу подробно арифметику).
    Арифметика по выплате сотруднику верная:
    111429+110000=221429-начислено за сентябрь-октябрь
    16834-26766+3=(-9929)- НДФЛ за сентябрь, он сложился из суммы начисленного НДФЛ за месяц минус сумма возврата, плюс у Вас внесено 3 рубля в Операции учета НДФЛ
    16726-НДФЛ за октябрь
    Получается к выплате за два месяца:
    221429-(-9929)-16726=214632
    Вы выплатили:45571,95+75786,05+26766=148124+сальдо на конец месяца 66508=214632-сумма выплаченная сошлась
    Поэтому в данном случае Ваша ситуация не требует дополнительных исправлений или удалений корректировки выплаты, все хорошо.
    Если остались вопросы или что-то не понятно, пожалуйста напишите

Комментарии закрыты.