Разница в балансовой и налоговой прибыли при применении ПБУ 18/02 в 1С

Вопрос задал Анастасия Т.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1667), конфигурация БИТ: Строительство (БИТ.ФИНАНС) КОРП, редакция 3.0

При закрытии полугодия не сходится строка 2411 ОФР и налог на прибыль в декларации, ПБУ 18/02 ведем балансовым методом с 2024 года, до этого был балансовый с отражением постоянных и временных разниц. В итоге получается, что по декларации прибыль, а в балансе убыток.
Помогите разобраться откуда такой разрыв.

Все комментарии (16)

  1. Приложите, пожалуйста, декларацию по налогу на прибыль, где сумма налога и ОФР.
    Также еще ОСВ полную за полугодие 2024. Там выберите БУ-НУ.
    Сейчас ОСВ с БУ, НУ.
    Если посмотрим БУ-НУ — это как раз будут наши разницы.

    Вполне может быть, что в НУ прибыль. А в БУ убыток.
    Потому что в НУ у нас все доходы, а расходы с изъятием, как правило. НК РФ так устроен, чтобы расходов поменьше было.
    В БУ же регистрируются все доходы и все расходы. Плюс правила регистрации отличаются от НУ.
    Но и ошибка не исключена. Надо изучать вопрос детально.

  3. Проанализировали информацию, спасибо.

    В ОФР текущий налог на прибыль похоже не соответствует действительности. По общему правилу стр. 2411 ОФР должна быть равна стр. 180 Листа 02 декларации. Разница у вас существенная.
    Стр. 2411 заполняется по оборотам Дт 99.02.Т при балансовом методе ПБУ 18 без ПР и ВР.
    Поэтому просим у вас еще Анализ счета 99.02.Т.

    Что перед этим надо сделать.
    Давайте в копии базы сначала. Надо отменить Закрытие месяца, перепровести документы и перезакрыть месяцы.
    Также проверить, что нет ручных корректировок в Закрытии месяца.
    Перезаполнить декларацию по прибыли, БФО.
    Для них ставьте корр. 1, чтобы вам было нагляднее.

    Анализ счета 99.02.Т после этого смотреть.

  5. Давайте дальше смотреть, чтобы причину расхождений найти.
    Приложите декларацию за 1 квартал и 2 справки-расчеты рег. операции Расчет налога на прибыль за март и июнь 2024.

  6. Добрый день!
    Перезакрыла еще раз 2-й квартал, убрала все ручные операции — исторически не списывали материалы по закрытым проектам, и сейчас списываю руками (либо через рублевое выполнение), и, видимо, после перепроведения эти операции закрылись по-другому. Сейчас все убрала и перезакрыла как есть.

  7. По тем данным, что приложили.
    Если проверять математику, то она не сходится.
    Причем на большие суммы.
    Выглядит так, что есть какие-то ручные операции, которые затронули расчет налога.
    Поэтому все-таки проверяйте все ручное.
    Не осталось ли чего лишнего. После этого перезакрывайте, перепроводите все.
    И давайте еще раз смотреть все тоже самое, что выше.

    Еще проверяйте, если есть ручные операции.
    Важно, чтобы были заполнены все графы верно БУ, НУ и Дт, и Кт, где надо.
    Не должно такого быть, что статья затрат для НУ, а НУ не заполнено в проводке.
    Или наоборот, статья не НУ, а в проводке заполнена сумма по НУ.

    У вас 1С БИТ. Там конечно могут быть свои нюансы. Но расчет налога на прибыль по идеи совпадает с типовой 1С БП.
    Поэтому давайте изыскания дальше проводить.

  9. Анастасия, разные расчеты выполняли, со всех сторон заходили. Причину по этим данным не идентифицировать.
    Но что можно сказать. Следующая итерация данных и они совсем другие, и опять расходятся.
    Причем какой-то логики в расхождениях не наблюдаем.
    Значит есть какой-то «технический» момент. Что-то лишнее не убрано, не заполнено или заполнено не так, какие-то действия необходимые не выполнены.
    Меня лично этот момент смущает «убрала все ручные операции — исторически не списывали материалы по закрытым проектам, и сейчас списываю руками (либо через рублевое выполнение)». Т.е. что-то делалось в периоде январь-июнь, так сдана отчетность и как-то переделали глобально.
    Понимаю, что есть какая-то специфика БИТ ФИНАНС при этом.
    Но тем не менее. Возможно, имеет смысл 2024 год закрыть с текущим алгоритмом и менять его с 2025.
    Конечно вы зная всю ситуацию и полную картину, решение выберете верное. Это просто взгляд со стороны.

    И резюме. Надо продолжать проверять, перепроводить, перезакрывать.
    Опять же начинать с аналитики, с проверки корректности ввода данных.
    Даже такой факт вызывает вопросы — В Справке-расчете явно что-то не так. В 1 квартале получен убыток, а в гр. 5 — налог на прибыль посчитан.

    Держите в курсе, как будут дела дальше идти.

  11. Добрый день!
    Возвращаюсь к Вам с результатом- в итоге все же это программная ошибка при переходе на КОРП (со слов БИТ Финанс), отсутствует виды субконто: регистрация в налоговом органе.
    Интересно, что не при каждой экспресс-проверке вылезала эта ошибка.

    1. Ничего себе поворот событий… Спасибо, что поделились.
      Да, аналитика конечно важна.

      Поэтому мы с вами в пользовательском режиме последствия видим, а их причина нам конечно не очевидна.

      Ошибку зарегистрировали в 1С через обращение в тех поддержку?
      Вариант развития событий сейчас какой предложили — ожидать исправления и перезакрыться. Или есть обходной маневр для добавления регистрации в налоговом органе?

  12. В 1С пока не писали, БИТ нам рекомендуют добавить аналитику руками, ну и перезакрыть все. Завтра буду пробовать снова на копии закрывать, если данные не «поедут», то будем в рабочей пробовать)

    1. Анастасия, это тоже решение и тоже вариант. Хорошо, что он есть.
      Напишите, как пройдет, пожалуйста. 🍀🍀🍀

Добавить комментарий