Вопрос: мы ООО на общей системе. Иностранный контрагент из Узбекистана будет оказывать услугу, в инвойсе на оплату он выделяет НДС. Можем ли мы принять к вычету входящий НДС и по каким документам? Инвойс во вложении.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В инвойсе выделен НДС, который контрагент уплатит в своей стране.
К вычету вы можете принять только НДС оплаченный в бюджет РФ, если НДС был уплачен на территории Узбекистана, то принять к вычету вы его не вправе.
Место оказания услуг — Узбекистан, контрагент из Узбекистана, следовательно, налоговым агентом по НДС вы не являетесь, налог в бюджет не оплачиваете, принимать к вычету нечего.
Определение места реализации услуг иностранцами
Дополню.
В зависимости от направленности выставки могут быть нюансы налогообложения. Например, если участие в выставке направлено на привлечение интереса к компании т.е. это реклама, то покупатель налоговый агент по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, Письмо Минфина от 22.11.2019 № 03-07-08/90436); по налогу на прибыль не агент т.к услуг по участию в выставке нет в п.1 ст. 309 НК РФ.
То есть мы не можем это учесть в расходах для налога на прибыль?
Из документов для отражения в расходах достаточно ли договора и инвойса?
Да, достаточно договора и инвойса.
Для подтверждения расходов по прибыли, инвойсы, составленные на иностранном языке, должны быть в обязательном порядке переведены на русский язык (Письмо Минфина России от 20.01.2021 N 03-03-06/1/2476).
У вас инвойс на русском языке.
Не лишним будет и документ, подтверждающий факт оказания услуги (свидетельство участника выставки, фотографии или другие документы).