Здравствуйте.
Конфигурация 1С ЗУП КОРП 3.1.29.78.
Сотрудник получил натуральный доход, сумма превышает 5000000, НДФЛ с этого дохода исчислен по ставкам 13% и 15%. После этого НДФЛ с последующего аванса и зарплаты исчисляется уже по ставке 15%.
Сотрудник написал заявление об удержании НДФЛ с зарплаты в размере 100% вместо 50%.
Налоговая рекомендует сначала удерживать и перечислять НДФЛ 13%.
Получается, что НДФЛ 15% с текущих зарплатных доходов будет оставаться неудержанным.
Ведомости придется заполнять вручную.
Как правильно заполнить ведомости на аванс и зарплату в такой ситуации?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Я правильно понимаю что фраза «заявление об удержании НДФЛ» означает, что у сотрудника очень маленькие денежные доходы? И выплачиваемых сумм не хватает, чтобы полностью удержать уже рассчитанный НДФЛ?
Сумма натурального дохода большая, до конца года НДФЛ будет удерживаться из зарплаты. В принципе не так важно 50% или 100% пойдет на удержание этого НДФЛ, вопрос по заполнению ведомости. В графе «к выплате» подтягиваются суммы от текущих начислений, уже уменьшенные на 15%, т.е. как бы уже удержан НДФЛ 15% (это правильно?), и какой размер НДФЛ 13% указать в графе НДФЛ. Можно рассмотреть на простых суммах — например, в июле получен натуральный доход 20 млн руб. и потом идут аванс и зарплата за июль — по 100 000 руб.
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание.
В графе «к выплате» подтягиваются суммы от текущих начислений, уже уменьшенные на 15%, т.е. как бы уже удержан НДФЛ 15% (это правильно?),
Скорее всего это проявление ошибки — Проблемы заполнения ведомости на аванс по сотрудникам с долгами
Рассмотрим ситуацию на вашем примере.
Начислили натуральный доход = 20 млн. НДФЛ с него: до превышения = 650 000 руб., сверх превышения = 2 250 000 руб.
Рассчитали аванс = 100 000. НДФЛ с него = 15 000 руб.
При заполнении Ведомости на аванс необходимо, что здесь была строка по «Документу-основанию» — «Начисление зарплаты за первую половину месяца». При этом сумма «К выплате» по этому документу внесем как: 100 000 (сумма аванса) — 15 000 (НДФЛ с аванса) = 85 000 руб.
Однако мы ничего не должны выплачивать сотруднику. Поэтому копируем строку и меняем «Документ-основание» на «Доход в натуральной форме». И указываем сумму 85 000 руб. с минусом.
В Ведомости на аванс нажмем кнопку «Обновить налог». Откроем расшифровку «НДФЛ к перечислению» и меняем строке с «Документом-основанием» = Доход в натуральной форме сумму в колонке «Сумма» на 100 000 руб. В остальных колонках суммы обнуляем, а сами строки оставляем.
За Июль рассчитаем зарплату в сумме 200 000 руб. за месяц. НДФЛ в целом за месяц = 30 000 руб.
При заполнении Ведомости «К выплате» из-за долга ничего не попадает, поэтому подберем сотрудника в Ведомость по кнопке «Подобрать».
В расшифровке колонки «К выплате» сумму по «Документу-основанию» — «Доход в натуральной форме» исправляем на 85 000 с минусом.
В расшифровке колонки «НДФЛ к перечислению» в строке по «Документу-основанию» — «Доход в натуральной форме» меняем на 100 000 в колонке «Сумма».
В остальных строках суммы обнуляем, строки оставляем.
И по такому же принципу заполняем последующие Ведомости.
До конца года не получится удержать весь НДФЛ, поэтому он попадет в Приложение №1 в Раздел 4. После этого сумму можно будет списать с помощью документа «Операция учета НДФЛ», заполнив информацию на вкладке «Передано в налоговый орган».
Прикрепляю скриншоты еще отдельно (прикрепились в обратном порядке)
Здравствуйте, Ольга. Большое спасибо за подробный ответ. Вы нам очень помогли!
Здравствуйте, Ирина!
Пожалуйста! Очень рада, что ответ подошел и все получилось сделать! 🙂