Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как должны заполнять столбцы 4 и 14 книги покупок в след.ситуации
10.03.24 Клиент оплатил аванс на сумму 1200 (в т.ч. НДС 200) руб.
10.03.24 Нами была выставлена счф на аванс №25А на 1000(в т.ч. НДС 200) руб.
30.06.24 Нами были выставлены документы клиенту на 120 руб. без НДС по данной оплате
и документы на 240 руб. (в т.ч. НДС 400) руб.
30.06.24 Мы зарегистрировали исправительный счф на аванс №1 от 30.06.24 на счф на аванс №25А от 10.03.24 на сумму 1020 руб (сумма полученного аванса с НДС 1200 руб минус сумма оказанных услуг без НДС)
Вопрос:
При заполнении книги покупок за 2 квартал в части зачета аванса по оказанной услуге с НДС на 240 руб. нужно ли указывать номер и дату исправительной счф в столбец 4 и какую сумму необходимо указывать в столбце 14 — сумму из первичной счф на аванс (1200р.) или из исправительной (1020р.)?
Здравствуйте!
В книге покупок за 2 кв. 2024 г.:
— в столбце 4 «Номер и дата исправления счета-фактуры продавца» — да, устанавливается номер корректировки и дата
— в столбце 14 и 15 — сумма исправительного счета-фактуры
Уточните, пожалуйста, за первый квартал подавали уточненную декларацию по НДС в связи с исправлением счета-фактуры на аванс?
Может пригодиться статья
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Добрый день! Спасибо за ответ
Уточненку еще не сдали — не успели, планируем это сделать в ближайшее время. В первичной декларации за 2 квартал указывали данные первичных авансовых счет-фактур.
Получается когда сдадите уточненную декларацию за 1 кв. 2024 г. будет расхождение
со 2 кв. 2024 г.
В первом квартале с признаком корректировки в книге продаж, а во втором квартале восстановили в книге покупок без признака корректировки.
Спасибо. Мы по второму кварталу тоже сдадим уточненку
Отлично!
Ждем вас с новыми вопросами! 🌻🌻🌻