Не удержанный НДФЛ с займа.

Вопрос задал Иван *.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. Декабрем 2023 года сотруднику начислен аванс и зарплата, аванс выплачен в декабре, остаток зарплаты выплачен в январе следующего года.
Но так же при начислении зарплаты был удержан займ.
Как должна была отработать программа при создании отчета 6-НДФЛ?
При выплате зарплаты за январь из-за удержания НДФЛ к выплате сумма меньше, НДФЛ автоматически в январе должны был удержаться?
Или НДФЛ должен был удержаться декабрем, так как займ в декабре удержан?

Метки вопроса: Материальная выгода

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! По материальной выгоде дата получения дохода — последний день каждого месяца в периоде, на который предоставлен займ.
    В данном случае — это декабрь 2023. Соответственно, доход и исчисленный налог с данной суммы пройдут в 6-НДФЛ за 2023 год, а удержанный налог — в 6-НДФЛ за 1 кв. 2024.
    Подробнее в публикации — Схема заполнения 6-НДФЛ по НДФЛ с мат. выгоды

  2. Добрый день. Вопрос был немного в другом.
    НДФЛ удерживается при выдаче зарплаты. Но при удержании займа, выдача будет меньше, программа учитывает такое?
    в нашем случае в январе выплачивается зарплата за минусом удержанного займа, а программа удержит весь НДФЛ с зарплаты?
    Вроде как если по документу-основанию выплачивается не вся сумма и НДФЛ удерживается не полностью.

    Например, при выплате разового начисления удержалась сумма нат дохода и НДФЛ недоудержался тоже почему-то.

  3. Добрый день! Нет, в данном случае программа не будет рассчитывать пропорцию удержания налога.
    Она её считает в следующей ситуации: например, мы должны были выплатить сотруднику чистыми 8700, НДФЛ 1300 уже вычли.
    В этой ситуации, если в ведомость попадет не 8700, а 8000, НДФЛ рассчитается в пропорции.

    Ещё пропорция высчитывается, если в документе «Начисление зарплаты и взносов» были разные статьи расходов (ОТ,ПА,КР) или виды доходов исполнительного производства.

  4. Добрый день. Получается, что если нужно удержать сумму займа, нат дохода, удержаный разовых, то для программы это сразу минусуется? чистыми выплата — это за минусом данных сумм?

  5. Например, мы начислили сотруднику 10 000 рублей, начислили удержание по займу 2000 рублей и нат.доход 1 000, у нас рассчитался НДФЛ: 1 300 с зарплаты, НДФЛ с мат выгоды, допустим 50, НДФЛ с натурального дохода, допустим 130.

    Получается в ведомости будет 10 000-(2 000-1 300 — 50 — 130) = 6 520
    Сумма к выплате 6 520.

Комментарии закрыты.