Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе.
Описание ситуации ниже
ИП Иванов И.И. на УСНО (доходы 6%) открыто в 11.01.2024 г. У ИП сотрудников нет и не предполагаются. ИП зарегистрирован в Москве, поэтому прикреплен к ИФНС в Москве.
У ИП есть два апартамента (один – в Москве, а другой – в СПб), которые он сдает по договору управляющей компанией, которая ими распоряжается и за свои услуги берет определенный процент с прибыли после вычета всех расходов. Управляющая компания сдает апартаменты в посуточную аренды.
Апартамент куплен Ивановым И.И. по предварительному договору купли-продажи и основной договор купли-продажи по условиям предварительного договора купли-продажи будет заключен не позднее 01.12.2024 г. путем нотариального заверения (т.е. только в декабре будет оформлена собственность на этот апартамент).
Выдержка из агентского договора:
«Агент обязуется от своего имени, но за счет и в интересах Принципала, совершать необходимые юридические и фактические действия по организации использования недвижимого имущества (с внутренним оснащением и наполнением движимым имуществом в соответствии с Приложением №4) Принципала путем передачи такого имущества во временное владение и пользование за плату третьим лицам (арендаторам) (далее – «Услуги»).
…
Вознаграждение Агента формируется исходя из суммы арендной платы, полученной Агентом от арендаторов. Порядок получения Агентом вознаграждения определен в Приложении №1»
И за каждый месяц до 15 числа следующего месяца предоставляет отчет агента в такой форме – например скрин отчета за январь 2024 г. ниже.
И до 20 числа должны перечислить Принципалу, т.е. ИП сумму согласно Отчета агента.
Прошу подсказать в следующих вопросах:
1) Можно ли ИП на апартамент в СПб оформить патент, учитывая что он не собственности и очтальные условия описанные выше?
2) С какого самого раннего месяца можно оформить патент?
3) Как можно подать заявление на патент в ИФНС по СПб, если ИП там не состоит на учете?
4) Можно ли падать заявление на патент через ЛК налогоплательщика? И каким образом узнать выдадут патент или нет?
5) Если допустим с подам заявление на патент с 01.08.2024 по 31.12.2024 и получу патент, то получается, что до 31.07.2024 ИП на УСНО, а с 01.08.2024 — на ПСН.
Отчет от агента за июль 2024 г. поступит 15.08.2024 г. и выплата за июль 2024 согласно отчету будет 20.08.2024 г..
Доход по дейтельности в июле, который по УСНО бы признавался
На 15.08.2024 г. в сумме комиссии агенту и доп. расходов агенту и на 20.08.2024 г. в сумме, которая поступит на р/сч от агенты – будет относится к УСНО или ПСН?
6) Как настроить в 1С ведение раздельного учета и все настройки для ПСН?
7) Дайте полезные материалы по этой теме
Добрый день!
1.Правильно здесь сделать запрос в ФНС.
ПСН нельзя применять в отношении видов деятельности, перечисленных в п. 6 ст. 346.43 НК РФ, при реализации маркированных товаров, при реализации через интернет-сайты.
В ст. 346.43 НК п 6.1. — нельзя применять ПСН в видах деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом.
Если не хотите обращаться в ФНС, тогда нужна консультация юриста. Чтобы точно определить отношения ИП с управляющей компанией.
2. Заявление на патент подается не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ).
Заявление на получение патента в 2024 в 1С — образец
3. Подать заявление можно в бумажной или электронной форме в ФНС, где будет осуществляться деятельность.
4. Заявление на патент можно подать через ЛК ИП.
Налоговый орган обязан в течение пяти дней со дня получения заявления на получение патента выдать или направить ИП патент или уведомление об отказе в выдаче патента.
Получить патент можно через личный кабинет предпринимателя
5. Да, до 31.07.24 — УСН, с 01.08.24 — ПСН.
Это будет доход УСН.
Как ИП на УСН + ПСН учесть оплату за услуги, оказанные до перехода на патент?
6. Как начислить патент в 1С 8.3 Бухгалтерия
При поступлении средств по ПСН в документе Поступления на расчетный счет в поле Аванс в НУ нужно выбрать Патент, по которому поступили средства.
И в документе Отчете комиссионера( агента) укажите Патент.
7. Весь материал по ПСН