Добрый день! В 2022г действовала отсрочка по уплате СВ. Наша компания платила СВ в 2022г по обычным срокам, взносы за декабрь 2022г были оплачены в январе 2023г. Сверяю ОСС: по данным 1С начальное сальдо должно быть 69728,19; по данным налоговой — 114217,57 (из акта сверки за 2022г). Правильно ли понимаю, что по данному счету- 69.01 в налоговой образовалась переплата в сумме 44489,38 и эту переплату отнесли на ЕНС и этой переплатой можно воспользоваться? Скрины сверки во вложении.
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По примеру, который был здесь
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Страховые взносы
Взносы оплатили в 2022 полностью по сроку. Расчеты были закрыты в 1С в ноль.
А налоговая их у себя отразила в Зарезервировано и закрывала расчеты по срокам с отсрочкой.
Можно сказать, если раньше заплатил, до срока платежа, это переплата.
Только для 1С это не имеет никакого значения.
Все давно зачтено и сальдо должно быть по нулям на сегодня. Точнее даже на дату, когда отсрочка закончилась в 2023.
В 1С 68.90 = Сальдо ЕНС + Зарезервировано.
Поэтому в 1С расчеты закроются в январе 2023 в вашем случае.
В ЛК были эти суммы по октябрь 2023.
По отсрочкам пригодится
Переход на ЕНС при отсрочке в уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (ОСНО) в 1С
В связи с чем возник вопрос, на счет воспользоваться переплатой?
Она уже давно зачтена.
Возникла какая-то сумма к доплате в этом периоде?
Добрый день!
На сегодня остаток ЕНС по нашей компании по данным налоговой — 1 231 689,00; по данным 1С — дебиторка по счету 68.90 — 402677,00 по всем налогам. Чтобы разобраться из чего складываются эти суммы необходимо разобраться с каждым налогом в отдельности.
Например, во вложении движение СВ на ОСС. Стартовое сальдо по данному налогу должно складываться из начислений 2-3 кв 2022г (с отсрочкой) в сумме — 51277,23 и начислениями 4 кв 2023г в сумму — 18450,96. Итого — 692728,19. Но по данным налоговой стартовое сальдо — 114217,57. Из чего складывается данная сумма неизвестно.
Что означает операция от 27.12.23г -Списано на ЕНС 50377,54 с минусом. Эта сумма ушла на увеличение ЕНС и она «сидит» о общем остатке, в сумме 1231689,00? Надо ли эту сумму отразить в 1С и какой операцией?
Стартового сальдо нигде в учете нет. Нет смысла его смотреть и анализировать. Это техническая информация, которую налоговики для себя формировали при переходе на ЕНС и которую потом исправляли т.к она была неадекватная в большинстве случаев.
СВ с отсрочкой у всех закрыты в октябре 2023. Если были переплаты, их подняли в сальдо ЕНС до 31.12.2023.
Поэтому тоже это не то, что надо смотреть.
Что надо сделать. Смотрим сальдо на 31.12.2023 по 68.ХХ, 69.ХХ в 1С.
Должно быть только начисление 4 кв или декабря в зависимости от налога, взноса.
По 68.90 — ноль. Или реальная переплата.
И из этого делать выводы. Нет ли чего-то, что не пересено на ЕНС, что зависло на 68.ХХ, 69.ХХ. Или наоборот лишнего пересено.
Это первая часть анализа.
Потом реальные данные на сегодня. Сейчас тех. работы на ЕНС. Но когда они закончатся в ЛК ЕНС на сайте налоговой.
И надо брать такой период, когда все уведомления, отчеты по сроку 25-е сдали, все платежи сделали по сроку 28-е.
Плюс дня три, чтобы все разнесли. На ЕНС будет или 0, или реальная переплата.
И сравниваем тогда со своим 68.90 в 1С.
Помним, что 68.90 = Сальдо ЕНС + Зарезервировано в ЛК ЕНС у ФНС.
Ближайшее — это начало августа, когда можно так посмотреть данные.
Если есть время и хотите именно разобраться с каждым налогом, то такой вариант
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. НДФЛ
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Страховые взносы
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. УСН, налог на прибыль, НДС
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Сальдо ЕНС
Это такая капитальная работа, но все свои суммы поймете. И как раз будет ясно, что стартового сальдо в учете нигде нет.
И движений, которые есть в ЛК — списано и т.д. в 1С тоже нет в том объеме, как налоговики отражали.
Там много технических операций. И много просто не отражено т.к. расшифровки в ЛК ЕНС на сайте ФНС неверные. С этим ничего сделать нельзя.
Ориентируемся на сальдо, оно правильное и на свой учет.
Сальдо на 31.12.2023 можно так посмотреть, как на скрине.
Сальдо на 01.01.2023 может не совпасть. Надо текущее сравнивать т.к в течение 2023 налоговики правки внесли колоссальные на ЕНС по сравнению с тем, что отразили на 01.01.2023. Поэтому ЛК ЕНС был закрыт практически у всех по апрель 2023.
Правильно ли я определила сальдо на 31.12.2023г — 908391,89руб? Допустим сальдо на 31.12.2023г по счету 69.90 — ноль. Значит переплата действительно существует, ее надо определить и на эту переплату скорректировать счет 68.90 в 1С
На скрине отбор по периоду с 22.01.2024.
Давайте сделаем с 01.01.2024 — перекликните дату в календаре.
Вдруг еще что-то есть в январе по сальдо.
И тогда решим.
Такой же скрин приложите с датами с начала января, если ранее 22.01 есть данные.
Добрый день, Мария! Направляю скрин с 01.01.24г. Сумма 908391,89. Скажите, пожалуйста, можно ли в ЛК ФНС посмотреть сумму, которая была зарезервирована на 01.01.23г?
Получается первая дата это 22.01.2024 и на нее сальдо ЕНС — 908т.
С вероятностью 99,99% — это сальдо на 31.12.2023.
Резервы в явном виде в конкретной плашке видите только актуальные.
Можно по операциям-расшифровкам вычислять. Но на мой взгляд, трудоемко. Выгрузки могут быть неполные.
Имею в виду вкладки Все обязательства, Операции ЕНП, История ЕНС. Потратите время на сбор, а данные будут неверные.
Вам вполне хватит сведений о сальдо на сегодня, чтобы понять реальную картину.
Что можно сделать сначала в копии базы.
Если правильно поняла, то в ЛК ЕНС ФНС сальдо 31.12.2023 — 908т.
Сальдо в 1С по 68.90 — ноль.
По субсчетам 68.ХХ, 69.ХХ только начисления 4 кв или декабря т.е. нет сумм, которые не понимаете — лишних и зависших.
Отсюда делаем вывод, что каким-то образом потеряли переплату налогов практически на 1 млн. Что конечно требует проверки. На сколько такое может быть.
Предположим, что были какие-то уточненки вручную заполнены. А в учете в 1С правки не отражены.
Значит, смотря, какие возможности есть или в межотчет 31.12.2023 Операция, введенная вручную или 01.01.2024 она же отражаем потерянную переплату.
Д 68.90 К 84 — 908т.
Дальше в копии базы перезакрываете все месяцы с января по июнь 2024. Перепроводите июль.
Проверяете, что на 30.06.2024 у вас сальдо по 68.ХХ, 69.ХХ только начисления 2 кв или июня.
Дальше после того, как сдадите все отчеты по сроку 25.07, уплатите все по сроку 29.07 + 3 дня проверяете ЛК ЕНС на сайте ФНС.
Смотрите, что там в Сальдо и Зарезервировано.
И сравниваете с 68.90 по дням за 2024. Прямо так период не ограничивайте для полноты картины.
Должны с ЛК ФНС сойтись.
Надеюсь, что ничего зарезервировано уже не будет.
А сальдо будет или ноль, или реальная переплата.
Так поймем, насколько верно отражать 908т. И если верно, то повторите все в рабочей базе.
И уже смотря, какая картина, будут дальнейшие действия.
Если будет время после этого. Проведите у себя полную сверку за 2023 и 2024, как в ссылках с семинарами разобрано.
Это уже задача с звездочкой — желательно, но понятно, что по ситуации.
Спасибо за подробный ответ! Буду разбираться
Договорились. Давайте тогда в начале августа, когда сальдо устаканится в ЛК ФНС — напишите, как по текущим расчетам у вас ситуация.
Добрый день, Мария! Спасибо, что еще не закрыли вопрос.
Сформировала в 1С Справку-расчет по налогу на прибыль: «Начисление налогов на ЕНС» за период с 01.01.24г-05.08.204г. Должны ли в данной справке отражаться авансовые платежи за 1 кв 2024г, уплаченные по итогам НД за 9 мес 2023г? Из этой справки можно узнать о начислении налога, а как проверить сколько было зачтено? По Дт 68.04.1 Кт 68.90?
То, что по сроку уплаты в янв, фев, марте 2024 в справке должно быть.
Это рег. операция Начисление налогов на ЕНС за декабрь 2023 сделала.
Поэтому дата отчета с… должна быть 01.12.2023.
По механизму так.
Есть начисление налога на прибыль Д 99 К 68.04.1.
Дальше перенос на ЕНС по сроку уплаты Д 68.04.1 К 68.90.
Потом общий безликий платеж на ЕНС Д 68.90 К 51. Он закрывает не налог на прибыль или еще что-то конкретное, а общую задолженность по 68.90. Она тоже уже безликая и составная. По проводкам так. Начислено — перенесено на ЕНС — уплачено — зачтено с ЕНС без деления, что оплачен какой-то налог.
Вы смотрите отчет, который показывает только «начисление». И только тех налогов, взносов, которые перенесены на ЕНС автоматически. Здесь нет платежей. И здесь могут быть не все налоги.
У нас есть документ Сведения об уплате налогов. Там как раз, как ИФНС зачла наши деньги.
И получается в отчете Расчеты по налогам на ЕНС видно, что начислено, что зачтено.
Подробнее
Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Сведения об уплате налогов в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
При этом надо понимать, что с 01.01.2023 такое понятие, как сальдо по налогу на прибыль — начислено/уплачено не существует. Искать его, «как было» в учете до 01.01.2023 не надо.
Есть общий долг по всем налогам и общее сальдо на ЕНС.
Его всегда должно хватать на все налоги и сборы на конкретную дату.
По сути только это надо контролировать. В этом смысл ЕНС.
В ЛК ЕНС, в сверке 1С можно смотреть
ЕНС — Все обязательства — конкретный налог и подобие его карточки.
Но «сальдо» здесь корректное, а вот «начинка» т.е. +/- не даст вам это сальдо. И не один отчет, справка из ЛК ЕНС на сегодня его не даст. Такова специфика выдачи данных для налогоплательщиков.
Поэтому это комбинация данных.
Когда в учете порядок, все наглядно, прозрачно и в принципе нет никаких сложностей.
Пригодится
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
Личный кабинет ЕНС в 1С
Спасибо!