Добрый день. В 2023 году НДФЛ велся неправильно и при создании отчетов был заполнен вручную.
То есть посмотрели, что сотруднику переплатили 20000 руб в расчетном листке, не начисляя, взяли и указали доход в 2-НДФЛ.
Сейчас делаем обрезку базы на 1 января 2024 года. Непонятно как отразить этот доход в начальных данных.
В расчетном листке он как доход не был показан, сделать это авансом января 2024 года? он ведь выплачен в 2023 году. А если показать его авансом декабря 2023 года, который был не закрыт, и закроется при расчете января, тогда боюсь мы отчеты не построим для сверки сводов и налоговых регистров.
Как думаете, что можно сделать? может просто пересдать отчет?
В начальных остатках сделать переплату на начало года, в регистрах НДФЛ не показывать.
Просто потом при выплате очередных сумм сотруднику, НДФЛ не удержится, нужно будет удержать вручную?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Здесь нужно посмотреть полностью историю взаиморасчетов. Например, если выплатили 20 000, а потом сотрудник вернули или её удержали, то это одна ситуация. Если выплатили 20 000, а НДФЛ не удержали и эту сумму сотрудник не возвращал — здесь другая ситуация.
Дело в том, что сейчас нет аванса, который не облагается НДФЛ. Поэтому нужно определиться сначала какие суммы должны пройти в налоговом учете НДФЛ, потом в базе сделать корректировку.
Сотруднику переплатили 20000, но потом в январе начислили эти 20000, просто ошибочно выплатили вначале больше. а за январь уже потом заплатили за минусом этих 20000.
Получается, что в данной ситуации мы должны 20 000 показать в 6-НДФЛ за 2023 год. При этом строку 170 — не удержанный налог не заполнять. Т.е. у нас нет оснований переносить доход на 2024 год в налоговом учете, т.к. мы следующую выплату провели за вычетом этой суммы.
Там ещё есть нюанс с этой выплатой. Если мы не удержали налог, а должны были, то мы должны заплатить этот налог сами и еще штраф, и показать его как удержанный.
Т.е. 20 000 пройдут в 6-НДФЛ за 2023 год, строка 140 и 160 (НДФЛ с этой суммы) тоже будет заполнена.
А если показали в 6-ндфл, то как быть? сейчас в январе свод и регистры ндфл не сойдутся.
сейчас при начислении зарплаты января эта сумма в регистрах ндфл сминусоваться же должна, как аванс? если эта сумма реально не была начислена.
Тут смотря как прошла выплата. Если была проведена ведомость, в которой не указан документ — основание, то эта задолженность зачитываться по документам-начисления не будет. Она просто в сальдо будет видна.
Если выплата прошла и в ведомости был указан документ-основание, то нужно посмотреть, что это было.
Я бы сейчас сформировала отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23 и посмотрела бы, есть ли в отчете эта сумма. Если нет, то на начисления в бух учета она сама никак не повлияет и в налоговом учете её тоже нет.
я делаю перенос остатков. мне просто нужно понять как ввести остатки, чтобы было правильно.
В отчете подробном их нет, но бухгалтер в 2-ндфл включил эти суммы и сдал отчет. вот нужно выкручиваться. не понимаю как ввести остатки, чтобы в 6-ндфл в доходах был в 2023 году, в расчетном листке в 24 году.
или это большая ошибка вообще пересдать НДФЛ и вообще в доходах не указывать за 23 год, а если с зарплаты января не удержится ндфл, удержать вручную.
Здравствуйте! На мой взгляд, необходимо ввести данные как сдана отчетность, потом определиться.
Если у нас в 6-НДФЛ прошел этот доход, то его можно в 2023 году отразить документом «Операция учета НДФЛ» (заполняем закладку «Доходы» и «Исчислено по ставкам 13(30%) кроме дивидендов») — Ввод данных учета по НДФЛ и взносам
Если база пустая или регистры свернуты, то по взаиморасчетам вводим задолженность на 01.01.24, если зарплата за декабрь 2023 была выплачена в январе 2024 — Ввод остатков по взаиморасчетам с работниками
Далее можно будет установить настройку для универсального отчета по ссылке — Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ
И расчетчик уже сам сможет сверить данные в БУ (расчетные листки) и данные в НУ(НДФЛ как сдана отчетность) и уже сам определиться пересдать отчетность за 2023 год или оставить ка есть.