Правило переноса сальдо по НДФЛ на счет ЕНС в 1С

Вопрос задал Александра И.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.87/10)

Здравствуйте. На конец года сальдо с 68.01 перенесли на счет 68.90. Получается если в этом году сверять 68.01, то расхождение именно на сумму декабря. Подскажите, пожалуйста, как должно быть занесено сальдо на счет 68.90?

Все комментарии (15)

  1. Добрый день!

    Перенос НДФЛ в 2023г на ЕНС осуществлялся через Уведомления.
    В декабре перенос всех начисленных налогов и взносов на ЕНС (в т. ч. уменьшение ранее начисленных) осуществляется регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.
    Оплата НДФЛ в составе ЕНП за декабрь 2023 должна пройти не позднее 29.12.2023г.

    В 2024 г — Операции по Учету заработной платы, через документы — документы выдачи — Списание с расчетного счета или Выдача наличных.
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

  2. По сброшенным отчётам где необходимо исправить?

  3. Что именно нужно исправить. Какой остаток должен быть на ЕНС в части НДФЛ?
    Сейчас отчеты выглядят как не оплаченный НДФЛ на конец года.

  4. По кредиту 68.01. на конец года до переноса сальдо на ЕНС 693675 руб.
    Его перенесли. Но если формировать оборотку по май месяц, то как будто не оплатили эти 693675 руб. (скрины вверху)., а их оплатили в январе.

  5. Сейчас по сроку уплаты НДФЛ на 28.05.24г (начисление за первую половину мая) сумма не сходится с сальдо НДФЛ на счете 68.90?

    1. Мая пока нет в отражении за период с 01.05.2024 по 22.05 НДФЛ удержано 477230, получается что по 68.90 мы должны за декабрь еще 693675

  6. Если выплачивали аванс за первую половину мая, то при выплате сформируется начисление НДФЛ по сроку уплаты 28.05.2024г. на ЕНС — Дт 68.01.1 — Кт 68.90 на сумму 477230.
    Этот вариант если ведете заработную плату в бухгалтерии.

    Если ведете заработную плату в ЗУП, то проверяем начисленный НДФЛ в ЗУП.
    Далее переносим документами — Отражение зарплаты в бухучет — перенос исчисленного НДФЛ.
    Документ — Отражение удержанного НДФЛ в бухучете — удержанный НДФЛ за определенный период- Дт 68.01.1 — Кт 68.90.(формируется точно такая же проводка по сроку уплаты НДФЛ).

    1. Да, нам дописал программист аналитику 68.90. Но все же расхождение идет сумму, которую скинула в скрине. Поэтому вопрос остается отрытым по поводу того как правильно должно быть занесено /перенесено сальдо.

  8. Как должно быть перенесено сальдо описали в прошлом комментарии.
    Вопрос заключается как ведется учет, в БП или ЗУП.

    Если в ЗУП, то нужно смотреть как правильно формируется остаток там.
    Потом данные переносятся в БП уже документом — Отражение удержанного НДФЛ в бухучете.
    Остатки должны совпадать.

    Новый порядок учета ЕНП в 1С в части НДФЛ и страховых взносов и ответы на вопросы по персонифицированной отчетности

    1. Сальдо перенесли согласно вышеописанного, по Дт подали уведомления сумма совпадает с ЗУП , в январе подавали в том числе и за зарплату декабря, выплаченную 10 числа. По Кт тоже сумма верная, но расхождение идет именно на сумму НДФЛ с зарплаты, выплаченной 10 января за декабрь. Что нужно исправить?

  9. Расхождение остатков с ЗУП?
    Получается там верный остаток а в бухгалтерии остаток не идет?
    Нужно проанализировать какая операция прошла некорректно.

    Наш материал для сверки НДФЛ.
    Сверка учета НДФЛ в ЗУП 3.1 со счетом 68 в 1С:Бухгалтерии

    1. получается не корректно закрывается сама операция после уведомления за январь. Хотя по Дт 68.01 и по Кт сходятся суммы.

  10. Уведомления не формируют проводок в 2024г.
    Если сумма остатка в программах сходится, то нужно проанализировать по месяцам начисление и удержание НДФЛ в ЗУП.
    Так же проанализируйте Карточку счета 68.90 и по 68.01.1 за с 01.01.2024 по 31.05.2024г.

    1. программист все сделал, вопрос можно закрывать

Комментарии закрыты.