Сверка сальдо НДФЛ в ЗУП с ОСВ или Анализу счета 68.01 в 1С

3. Приложение  Otchet-oboroty-scheta-68.01.1.docx

   Здравствуйте!

   Если заработная плата рассчитывается в ЗУП порядок такой.

   Мы проверяем все в ЗУП, а потом документами «Отражение зарплаты в бухучет» переносим исчисленный НДФЛ (важно! это НДФЛ в целом за месяц) и документом «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» удержанный НДФЛ за конкретный период.

   По документу «Отражение зарплаты в бухучете» формируются проводки:
   Дт 70 — Кт 68.01.1 — сумма НДФЛ в целом за месяц
   По документу «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» формируются проводки:
   Дт 68.01.1 — Кт 68.90 по сроку перечисления НДФЛ в составе ЕНП.

   Ошибки при синхронизации по этим документам быть не может и тогда данные между ЗУП и БП совпадают.

   Поэтому сверка, которую вы планируете сделать, выглядит излишней в 1С:Бухгалтерия.

   Если хотите проверять суммы по Уведомлениям, то на Семинаре «ПРОВЕРКА УЧЕТА НДФЛ В ЗУП 3.1 — ЧЕК-ЛИСТЫ ОТ ПРАКТИКОВ» в разделе «Проверка учета НДФЛ перед отправкой уведомления» дана пошаговая инструкция, как это сделать из ЗУП:

   Проверка учета НДФЛ в ЗУП 3.1 — чек-листы от практиков

   Там есть инструкция, как сверить исчисленный и удержанный НДФЛ и как проверить суммы в документе «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете».

   Еще, как вариант, это брать Обороты счета 68.01.1 по корр.счетам и по дням (настройку такую сделать). Сальдо выводится. Настройка отчета и сам отчет во вложении.

   И сверять обороты счета с 70 счетом (это будет исчисленный НДФЛ) и с 68.90 — это будет удержанный НДФЛ.

   В ЗУП при этом можно формировать «Сведения для отражения зарплаты в бухучете» или же донастроенные отчеты по НДФЛ, в котором виден исчисленный НДФЛ за месяц.
   В ЗУП 3 для удержанного НДФЛ используется донастроенный отчет «Удержанный НДФЛ».

   Но все равно остается вопрос, зачем это делать, когда все суммы по исчисленному и удержанному НДФЛ проверены в ЗУП? Еще раз продумать этот момент, чтобы не делать лишнюю работу.

   1

4. Уточните, пожалуйста, почему остается задолженность по ОСВ 68.90 по НДФЛ на сумму и что это сальдо тогда получается в ОСВ 68.01. ?

   1. Проанализируйте Карточку счета 68.90 и по 68.01.1 за 2024.
      Там смотрите на даты.
      Когда сумма перенесена на ЕНС — по какому сроку. И когда она уплачена.
      Аналогично по 68.04.1. У нас же нет промежуточных проводок — они только итоговые при начислении ЗП. При этом Уведомления по НДФЛ мы сдаем промежуточные при наличии соответствующих оборотов.
      Похоже, что несопоставимые данные анализируете, поэтому картина не складывается.

6. Приложение

   Приложите скрин. Главное — План счетов — Отбор справа 6890.
   Пример прилагаю.

7. В вашем случае пока похоже, что добавили свою аналитику на 68.90 и пытаетесь вести 68.90 в разбивке по налогам и взносам, что противоречит самой идеи и принципу ЕНС.
   На ЕНС нет и не может быть сальдо по налогам и взносам.
   Сальдо только одно общее — это сальдо ЕНС.
   При ЕНС невозможна ситуация, когда по 68.90 есть Дт и Кт одновременно в сальдо.

   Поэтому прокомментировать данную ситуацию с нашей стороны возможности нет.
   Проверьте, пожалуйста, свой алгоритм, по которому данные отражаете — где-то сбой произошел.
   Сальдо похоже на остаток на 31.12.2023 по вашей методике разнесения данных. Подправите и встанет все на место.

   Можем только порекомендовать отказаться от этого варианта аналитики т.к. смысла на 68.90 он не имеет.
   И пользоваться штатной автоматизацией, проверочными отчетами и интеграцией с ЛК ЕНС в 1С. Пригодится
   Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
   Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
   Сведения об уплате налогов в 1С
   Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С
   Стандартные отчеты по ЕНС в 1С

   Посмотрите сейчас в ЛК ЕНС на сайте ФНС, какое сальдо итого, если смотреть на сегодня и ОСВ 68.90 сделайте на ту же дату. Если сальдо совпадает, значит где-то по вашей внутренней аналитике пересорт случился.

   1

   1. в том то и дело, что до введения ЕНС сальдо совпадало, после перехода не совпадает

      1. Александра, получается, что вы сами ввели аналитику к счету 68.90. И сами вводили данные по налогам. Поэтому невозможно прокомментировать вашу ситуацию, так как возможно вы некорректно разнесли суммы.

         Из рекомендаций:
         — отказаться от аналитики по счету 68.90;
         — сверить сальдо итого по счету 68.90 и ЛК на текущую дату.
         — скорректировать сальдо на счете 68.90 можно операцией Корректировки ЕНС- (в разделе Операции — Единый налоговый счет).

         Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

         1. Хорошо 68.90 не надо комментировать. Вопрос так же остается открытым как сверить как можно сверить сальдо по счету 68.01 с НДФЛ с ЗУП? Какие периоды выбирать для сверки?

            На данный момент получается следующее: Сальдо перенесено верно
            по Дт. 68.01 уведомления совпадают с ЗУП, так же как по Кт 68.01 совпадают. НО если смотреть ОВС 68.01 или анализ, то не совпадает именно на НДФЛ с зарплаты декабря, выплаченной 10 января

8. Документами «Отражение зарплаты в бухучет» переносим исчисленный НДФЛ (важно! это НДФЛ в целом за месяц) и документом «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» удержанный НДФЛ за конкретный период.

   По документу «Отражение зарплаты в бухучете» формируются проводки:
   Дт 70 — Кт 68.01.1 — сумма НДФЛ в целом за месяц.

   По документу «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» формируются проводки:
   Дт 68.01.1 — Кт 68.90 по сроку перечисления НДФЛ в составе ЕНП.

   Проводки по переносу на ЕНС задолженности по НДФЛ формируются не на дату выплаты дохода, а на дату наступления срока уплаты НДФЛ (28-е или 5-е число месяца в зависимости от даты удержания НДФЛ), то есть НДФЛ с зарплаты декабря, удержанной 10 января, будет перенесен проводкой Дт 68.01.1 — Кт 68.90 по сроку пересечения — 28 января 2024 г.

9. Программист все сделал, можно закрывать.
10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.