Общество заключает Соглашение об уступке прав и обязанностей, уступается соглашение о компенсации затрат: 1.5. Собственник подтверждает, что на момент подписания настоящего Соглашения получил от Заявителя по Соглашению о компенсации (денежная форма) платёж в размере 120 руб., в т.ч. НДС 20% 20 руб.. 1.6. Новый Заявитель в течение 10 (Десяти) рабочих дней с даты заключения настоящего Соглашения обязуется выплатить денежные средства (вознаграждение) за уступку Заявителю в размере 120 руб., НДС не облагается в 2021 году Общество (Заявитель) получило от Собственника сч/ф на 120 руб., в т.ч. 20 руб. НДС (НДС рассчитан по ставке 20%), (на сумму частично оплаченной компенсации по Соглашению). в 2023 году Общество возместило НДС по полученной сч/ф.
Вопрос как сейчас поступить с возмещенным по сч/ф НДС в связи с заключаемым Соглашение об уступке?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Начисление НДС с уступки денежного требования зависит от вида договора.
Если требование из договора реализации товаров (работ, услуг), тогда на день уступки НДС рассчитывается по формуле (п. 1 ст. 155, п. 4 ст. 164, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
(Цена уступки с НДС минус Размер уступленного долга с НДС)*20/120.
НДС будет только если уступает долг с наценкой.
НДС с уступки начисляется, даже если товары (работы, услуги), не облагались налогом.
НДС к уплате не будет, если цена уступки равна размеру требования или меньше.
Нужно выставить счет-фактуру не позднее пяти календарных дней со дня уступки и зарегистрировать его в книге продаж, даже при НДС с уступки равном нулю (п. 3 ст. 168, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 3 Правил ведения книги продаж).
Подробнее в нашем материале:
Уступка права требования долга. Учет у цедента в 1С
Посмотрите, пожалуйста, вложение в данном обсуждении
Учет у цессионария в 1С 8.3
Также обсуждение по подобному вопросу:
Учет у цессионария по договору цессии