Добрый день! После перехода на раздельный учет нам необходимо восстановить НДС (20% и 18%) по основным средствам, так как СФ нет в наличии, будем восстанавливать по бухгалтерской справке общей суммой. Подскажите, пожалуйста, какими документами отразить эту операцию в 1С Бухгалтерия?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Ольга!
Восстановить НДС общей суммой нельзя, основанием принятия к вычету ранее, у вас были счет — фактуры или УПД, которые отражались в разделе 8 декларации по НДС.
Для восстановления НДС в программе есть документ Восстановление НДС — раздел Операции — Регламентные операции по НДС — Создать, из выпадающего списка выбираете вариант восстановления.
Обсуждение по схожей ситуации:
Восстановление НДС при использовании ОС в облагаемых и необлагаемых НДС операциях в 1С
Можно воспользоваться вариантом восстановления НДС, рассмотренном в материале:
Ответ на Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом в 1С
Добрый день!
Основанием для отражения восстановленного налога в книге продаж являются счета-фактуры, по которым входной НДС был принят к вычету. Если счета-фактуры отсутствуют (например, истек срок их хранения), записи в книге продаж можно сделать на основании бухгалтерской справки. В ней должен быть приведен расчет суммы НДС, подлежащей восстановлению (письмо Минфина от 06.09.2018 № 03-07-09/63731).
Кроме того, бухгалтерская справка-расчет является основанием для отражения в книге продаж сумм НДС, восстановленного в соответствии со статьей 171.1 НК (абз. 3 п. 14 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства от 26.12.2011 № 1137).
У нас как раз тот случай, когда отсутствуют счета-фактуры.
Срок хранения счетов — фактур — 5 лет (ст. 317 Перечня типовых управленческих архивных документов, утверждённого приказом Росархива от 20.12.2019 № 236).
Вы можете восстанавливать на основании бух справки, которая оформлена вне 1С.
В программе в любом случае у вас должно быть поступление этих ОС, там должен быть указан № и дата СФ. Независимо от того, есть у вас в наличии эти СФ на бумажных носителях или нет. Если оприходование ОС было по бухгалтерской справке, значит она уже отражена в 1С.
Общей суммой программа восстановить вам НДС не даст, т.к. везде требуется указывать контрагента и поступление ОС, потому восстанавливать нужно по отдельности, по каждому ОС.
Для этого используется документ Восстановление НДС, как писала выше.
Пример заполнения документа и отражения восстановленного НДС в книге продаж, смотрите, пожалуйста, во вложении.