Добрый день.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1368). Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.150.39).
Если организация зарегистрирована в период с 1 декабря по 31 декабря, то Первый отчетный период вновь созданной организации начинается с даты создания и заканчивается 31 декабря следующего года п.2 ст. 55 НК РФ, п. п. 2, 3 ст. 15 Закона о бухучете. То есть декабрь 2023 г. будет включен в бух.отчетность за 2024 год. За 2023 бух.отчетность не сдается.
Период с даты регистрации 08.12.23 по 31.12.2023 включается в декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 года.
Вопрос:
— как технически в 1С нужно сформировать декларацию по налогу на прибыль за 1 кв 2024? Как обычно? Программа сама подтянет доходы и расходы за декабрь 2023?
— для того, чтобы при сдаче бух.отчетности за 2024 г. декабрь 2023 был включен в 2024 г. нужно ли делать реформацию баланса за 2023?
Добрый день!
Нормативное обоснование вы привели абсолютно верное. Признак, что организация является вновь созданной, программа определяет по дате регистрации, указанной в реквизитах организации.
1. Декларацию по прибыли за 1кв 2024 формируете как обычно, причем программа сама подсветит подсказки о том, что данные за период с 08.12.23 по 31.12.23 включаются в состав декларации за 1кв 2024. Если переключите период в значение 2023г., будет подсказка, что за этот период сдавать не нужно.
Все данные по доходам-расходам декабря будут учтены в 1кв 2024.
2. При создании Бухгалтерской отчетности программа также автоматически определяет отчетный период 08.12.2023-Декабрь 2024 и все данные декабря отразятся в отчетности за 2024. Реформацию баланса и полное закрытие декабря 2023 года делаем, даже если по каким-то операциям нет данных, все должно быть последовательно проведено. Это нужно для последующего корректного закрытия будущих периодов. Если какие-то операции окажутся пропущены или не выполнены, в следующих месяцах программа все равно попросит вернуться в декабрь и перепровести закрытие.