Добрый день! Подскажите пожалуйста: Наша организация заплатила казахской компании за услуги по предоставлению подвижного состава. Надо ли указывать эту оплату в налоговом расчете о суммах выплаченных иностранным организациям? Если да, то в каком разделе и какой код дохода ставить?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заполнение Налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Реорганизация в форме присоединения Добрый день! ООО на ОСНО присоединяет кредитора на ОСНО. У присоединяемой организации также имеется задолженность перед другими организациями и незначительная…
- Продажа доли физлицу, учет у общества в 1С Добрый день. Есть организация 1, в которой оформлен как сотрудник Иванов И. И., он же является ее гендиректором. Иванов И.…
- Передача денежных средств между организациями Добрый день! Ведём две организации в одной программе 1С БП КОРП. Необходимо передать денежные средства из одной организации в другую,…
- Налогообложение полученной организацией инвестиции Добрый день, Организация получила от частного инвестора деньги под проект (покупку ОС), как учесть в 1С, какие налоги платит организация…
Статьи по этой теме
- Обособленные подразделения в ЗУП 3.1 В каких справочниках можно описывать ОП В ЗУП 3.1 обособленные подразделения можно описывать в двух справочниках: Организации ( Настройка –…
- Расчет налога при УСН при смене адреса c 2025 в 1С Видео: Поменялось место нахождения организации-по какой ставке рассчитывать налог (авансовый платеж) Изменился адрес – какую ставку применять При переезде в…
- Воинский учет у работодателя: ликбез. Новые правила и новые огромные штрафы. Законодательный обзор Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
- Настройка базы удержаний в ЗУП 3.1 Видео: Как настроить базу по исполнительным листам в 1C:ЗУП 3.1 Видео: Призы, подарки при расчете удержаний Какие доходы входя в…
Объектом налогообложения по налогу на прибыль признаются доходы, полученные от источников в РФ, перечень которых приведен в п. 1 ст. 309 НК РФ (п. 3 ч. 2 ст. 247 НК РФ).
Доходы от оказания услуг по предоставлению подвижного состава в п. 1 ст. 309 НК РФ напрямую не поименованы.
Так же в ст 309 есть пункт 8 — «доходы от международных перевозок» и пункт — 10 «иные аналогичные доходы».
Есть вариант споров с ИФНС по классификации доходов.
Рекомендую напрямую обратиться к ИФНС по разъяснению определения классификации дохода.
Что касается Налогового расчета,
Налоговый расчет должны подавать все организации и ИП, выплачивающие доход иностранным организациям.
В расчете отображается информация:
суммы доходов (в том числе не подлежащих налогообложению),
информация о получателях дохода,
сумма налога на прибыль, удержанная и перечисленная в бюджет как налоговый агент.
Налоговый расчет составляется нарастающим итогом с начала года.
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Коды доходов утверждены Приказом ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ Приложение 6.