НДФЛ

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

Доброе утро! Помогите, пожалуйста, разобраться! У сотруднице разница НДФЛ возникает. Не могу определить где ее поправить. С 13.02 по 13.03 Кучеренко Е.В. была в отпуске, может там что-то не правильно сделала.

Все комментарии (8)

  2. Здравствуйте!

    Вы приложили Подробный анализ НДФЛ по сотруднице Кучеренко Е.В.
    По этому отчету у сотрудницы:
    — исчислено НДФЛ верно (240249,69-11200)*13% = 29776,
    — удержано НДФЛ 25590, что меньше исчислено на 4186 — это объяснимо, т.е. есть НДФЛ соответствует невыплаченной зарплате за март.
    То есть по этому отчету у сотрудницы проблем нет.

    Но есть НДФЛ — остаток осталось удержать по отчету Анализ НДФЛ от бухэксперт8. Здесь нужно обратить внимание на настройки (какие выставлены флажки и выбран период). Обычно этот отчет используется для проверки исчисленного НДФЛ и его сравнения с расчетным НДФЛ, как описывается в статье Проверка исчисленного НДФЛ

    Для проверки удержанного НДФЛ за 2024г. лучше воспользоваться другим отчетом.
    Давайте проверим удержанный НДФЛ по документам-основания по каждой из двух сотрудниц.
    Для этого сформируем отдельно отчет Анализ НДФЛ по документам основания. Флажок по сотрудникам ставить не нужно, в настройках (Вид простой) поставим флажок Сотрудник и выберем сначала одну сотрудницу и сформируем отчет, потом другую. Приложите пожалуйста скриншоты этих отчетов по сотрудницам, проверим удержанный НДФЛ.

  4. Здравствуйте!

    По документам отчет Анализ НДФЛ по документам основания за 2024г. по каждой из сотрудниц удержанный НДФЛ отражен правильно, пересортицы по документам основания нет, исчисленный НДФЛ также верный. То есть по удержанному и исчисленному НДФЛ проблем у сотрудников не обнаруживается. По поводу отчета Анализ НДФЛ от бухэксперт8 — скорее всего такой результат отчет показал по причине того, что в шапке были выставлены другие флажки, не так как рекомендуется для проверки исчисленного НДФЛ.
    В дальнейшем для проверки НДФЛ могу порекомендовать статьи:

    Перед оставлением отчета можно использовать проверку по шагам:
    Чек-лист по проверке НДФЛ перед формированием отчетности

    Перед выплатой зарплаты также рекомендуется проводить проверку:
    Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты

    Если на каком то из шагов при проверке сотрудники проявят себя (возникнут проблемы), пишите, разберем подробнее.

  5. Получается к 42000р. применяются вычеты в размере 5600р.

  6. У Вас в налоговом учете получается, что дата получения дохода по авансу (7000руб) приходится на март месяц, при этом насколько я вижу другой выплаты в марте у сотрудницы нет. А дата получения дохода по з/пл (35000руб) приходится на апрель месяц.
    Поэтому вычет предоставляется один раз за март 2800 и один раз за апрель 2800. При этом по данным бухгалтерского учета вычет попадает в расчетный листок за март месяц, но ошибки в этом нет.

    Похожая ситуация описывается в статье: Почему в январе могут задваиваться стандартные вычеты по НДФЛ?

  7. Спасибо большое за разъяснения!

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.