Не удержанный НДФЛ в расходах УСН в 1С

Вопрос задал Анкона «.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.84/10)

Добрый день!

Сотрудник стал не налоговым резидентом, на конец года возник НДФЛ, который не смогли удержать. Данные о сумме не удержанного налога были переданы в налоговую. В расходах по УСН принимается зарплата сотрудника (фактически выплаченная) или принимается только зарплата за вычетом не удержанного налога?

Спасибо за оперативный ответ.

 

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В расходы, при системе УСН Д-Р, берётся вся сумма ЗП, включая НДФЛ (Письмо Минфина от 05.02.2016 г. № 03-11-06/2/5880).

    Материалы и обсуждения по теме:
    Схема движений по регистрам УСН по зарплате
    НДФЛ с заработной платы дистанционщика, работающего по трудовому договору за границей
    Расходы, которые нельзя учесть при УСН .

Комментарии закрыты.