Добрый день!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.30)
Воспользовалась материалом АЛГОРИТМ ИСПРАВЛЕНИЙ ОШИБКИ, ЕСЛИ НЕ ВЫПОЛНЕН ПЕРЕХОД НА ФСБУ 6 ПО ПОЛНОСТЬЮ САМОРТИЗИРОВАННЫМ ОС В 1С.
Но там, к сожалению, не рассмотрены операции, необходимые для ПБУ 18. С проводками по сч 09 и 77 мне понятно. — ручная операция
Но в Регламентной операции есть регистры:
— Применение ставки отложенного налога
— Расчет отложенных налоговых активов и обязательств
— Расчет показателей отложенного налога.
Подскажите, к ручной операции по счетам 09 и 77 — в каких регистрах нужно сделать строки и какие.
Добрый день!
Приложите пожалуйста скрин по учетной политике ПБУ 18.
Данный вопрос сейчас находится в работе, ответ потребует немного больше времени.
Рекомендуем так же обновить 1С до действующего релиза 3.0.149.
Наталья, добрый день!
В учетной политике нашей организации предусмотрен балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц.
1С мы обновляем не сами, поэтому, к сожалению, не можем это делать после выхода каждого релиза, но следим насколько критично конкретное обновление.
Буду ждать ответа на вопрос. Спасибо!
Предлагаем исправить начисление по амортизации за 2021г и 2022г в межотчётный период, через счет 84.
Корректировку 2023г сделать 31.12.2023г, начисление амортизации сч.26
Документ Изменения элементов амортизации отразить 31.12.2021г. (либо 31.12.2022г), в зависимости какой год корректируете первым.
При таком способе отражения операций правильно формируется ОНО.
Ошибок по итогу 2023г в Отчете о финансовых результатах не возникает.
Данный способ отражения операций для ПБУ 18, с учетом ВР и ПР, дополнительно к нашей инструкции.
Алгоритм исправлений ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С
Добрый день!
1. В материале
АЛГОРИТМ ИСПРАВЛЕНИЙ ОШИБКИ, ЕСЛИ НЕ ВЫПОЛНЕН ПЕРЕХОД НА ФСБУ 6 ПО ПОЛНОСТЬЮ САМОРТИЗИРОВАННЫМ ОС В 1С
предлагается все делать в тестовой базе и затем переносить на рабочую. Я так и сделала.
Вы в примере предлагаете делать все в рабочей базе, открывая прошлые периоды.
Я правильно понимаю, что «Алгоритм…», которым я воспользовалась до этого, годится только для случаев, когда не используется ПБУ 18?
2. И вопрос — если я сделаю так, как написано в вашем примере, т.е. открою период в рабочей базе, то у меня поменяются остатки на 31.12.21 и на 31.12.22 по уже сданной отчетности.
Данный алгоритм прописан дополнительно к инструкции для отражения правильного формирования ОНО.
Конечно все делаем сначала в копии базы, как в инструкции.
Данные операции тоже проводим в копии.
Если все пройдет хорошо, повторяем в основной базе.
Все операции 2021-2022 проводим в межотчетный период, отчетность не изменится.
Когда откроем период, Декабрь 2021-2022 не перепроводим.
Кнопка Перепровести документы — отказываемся от перепроведения.
Перепроводим только последнюю операцию — Корректировка отложенного налога.
Но корректировки отложенного налога создают операции на 77,09 и 84 счетах, которые меняют показатели статей сданной отчетности.
Корректировки отложенного налога создают операции межотчетного периода на 77,09 и 84 счетах датами 31.12.21 и 31.12.22, которые меняют показатели статей сданной отчетности за прошлые периоды.
Мы делаем корректировки в Межотчетный период — он не затрагивает операции текущего года.
Если все операции провести 31.12.2023г будет выходить ошибка при начислении ОНО.
Сделайте операции сначала в копии базы и проанализируйте как они прошли.
Операции Межотчетного периода не корректируют показатели отчетности за этот год.