Здравствуйте. Проконсультируйте меня, пожалуйста. Не могу понять какой датой в налоговый учет при УСН (Д-Р) попадают ндфл и страховые взносы? По зп, вроде, разобралась: в момент когда зп начислена и выплачена попадает в НУ сумма зп без ндфл. А ндфл и страховые не могу найти. И какой документ в 1с теперь формирует запись в КУДиР?
Дополнение: по зп, все-таки, тоже не понятно. Запись в книге звучит так: Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Признаны расходы на оплату труда. НО: эта сумма чуть ли не в 2 раза меньше, чем составляют расходы на зп и взносы
Здравствуйте!
Если вопрос про 2024, то так.
Автоматизация по учету налогов и взносов (в т.ч. с ФОТ) для кассового метода ожидается к отчетности за 1 квартал 2024.
Источник информации о сроке уплаты налоговых платежей ЛК ЮЛ ФНС.
Специальный механизм учета расходов на уплату налогов при кассовом методе основан на данных из функционала ЛК ЮЛ ФНС в 1С:Бухгалтерия (необходимо подключение).
Данные также можно будет внести в ручном режиме.
Ожидается с релиза 3.0.150 в 1С.
Нужно будет это
Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С
Прекрасный развернутый ответ, но доступа в ЛК у меня нет. И я просила не рассказать мне про достоинства ЛК, а ответить на простой вопрос: какой датой в налоговый учет при УСН (Д-Р) попадают ндфл и страховые взносы? Можно поподробнее о внесении данных в программу вручную? Руководство хочет видеть 20 марта предварительный фин.рез. по деятельности в НУ и БУ за 1 квартал 2024 года, навряд ли я смогу объяснить, что есть программа, где все данные обрабатываются, но цифры появятся не понятно когда.
Добрый день! Расходы при УСН принимаются, когда происходит взаимозачет:
1. Зарплата или налоги начислены, затем выплачены. Расходы принимаются документом оплаты в момент выплаты (уплаты).
2. Зарплата или налоги уплачены, затем начислены. Расходы принимаются документом начисления.
Соответственно, до 2023 по документам это происходило так:
1. «Начисление зарплаты», затем «Списание с расчетного счета» — в расходы попадает документ «Списание с расчетного счета» датой выплаты (уплаты)
2. «Списание с расчетного счета», затем «Начисление зарплаты» — в расходы попадает документ «Начисление зарплаты» последним днем месяца начисления.
В 2023 году вместо документа «Списание с расчетного счета» расходы стали учитываться при проведении регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету».
В 2024 году разработчики 1С изменили схему учета расходов.
Думаю, что она будет похоже на схему до 2023 года, но расходы в части налогов и взносов будут приниматься не на дату уплаты, а в срок уплаты. Т.е. так как сейчас отражаются проводки по перенесу налогов и взносов на ЕНС.
Сейчас недостающие суммы в УСН можно отразить с помощью документа «Запись книги учета доходов и расходов» — Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С
Добрый. То есть:
1. ндфл, начисленный и уплаченный за период с 01 по 22 число принимается в расходы по УСН 28 числа текущего месяца, ндфл, начисленный и уплаченный за период с 23 по 31 число принимается в расходы по УСН 5 числа следующего месяца?
2. страховые взносы за январь принимаются в расходы по УСН 28 февраля и так далее?
3. заработная плата начисленная и выплаченная в текущем месяце (аванс 15 числа текущего месяца, зп 30 числа текущего месяца) принимается в расходы по УСН последним днем текущего месяца?
1 и 2 пункт — верно.
По 3 есть нюанс. В программе реализована зачетная схема аванса, поэтому при начислении аванса он отражается только в регистрах НДФЛ и регистрах учета взаиморасчетов, поэтому если мы начислим в январе аванс 15, выплатим 15, потом зарплату 30 и выплатим 30, то в расходы она попадет 30 документом «Списание с расчетного счета».
Если бы в программе был реализован расчет за первую половину месяца отдельно и отдельно расчет за вторую, тогда я думаю, что можно было бы и отразить её в расходах дважды по частям 15 и 30.
Иными словами в НУ зачисленная и выплаченная зарплата попадает последним днем текущего месяца вся, без разбивки на аванс и окончательный расчет за месяц?
В данном примере попадет 30.01.24. Если бы зарплату выплатили бы 05.02.24, то 05.02.24 общей суммой за месяц.
Спасибо большое. Именно такое разъяснение мне и было нужно!
🙂
Еще дополнение к вопросу. Ввела записи в книгу по ндфл, в КУДиР все встало, но в анализе НУ данный вид расхода встает не в налоги взносы, а в прочие расходы. Как это можно исправить, чтобы и в анализе все встало туда куда надо?
Для корректного заполнения отчета можно так сделать — https://go.screenpal.com/watch/cZe2l4V7IyW
Я сделала так как в видео. Теперь в анализе НУ сумма встала куда надо, но если провалиться в в статью расходов налоги, взносы и ндфл картина другая: эта сумма все равно не встает в столбец «принято к расходам»
Здесь дело в следующем: Записи в КУДиР попадают из регистра «Книга учета доходов и расходов (раздел I)».
Документ «Запись книги учета доходов и расходов» делает запись в этот регистр.
Отчет «Анализ учета УСН» строится так: на титульный лист выводятся данные из регистра «Книга учета доходов и расходов (раздел I)», а расшифровки из регистра «Расходы при УСН».
Регистр «Расходы при УСН» является промежуточным, при учете расходов по документам. Сначала делается движение с видом «Приход», потом с видом «Расход» и наоборот, в результате взаимозачета запись попадает в «Книга учета доходов и расходов (раздел I)». Т.е. это тот самый взаимозачет, о котором мы говорили выше.
Т.к. документ «Запись книги учета доходов и расходов» предполагает ручные операции, он делает записи сразу в КУДиР, минуя промежуточный регистр. По сути в данной ситуации запись в регистр «Расходы при УСН» делать нет необходимости.
Вроде, понятно объяснили, но боюсь, что аудитор не пропустит такой порядок учета
Можно аудиторам сказать, что это предварительный расчет, т.к. квартал ещё не закончился. Разработчики 1С выпустят обновление, можно будет документы «Запись книги учета доходов и расходов» и «Операция» отменить и провести по типовому алгоритму.
Спасибо огромное за помощь и консультацию!