Возмещение сотрудником стоимости Питания в командировке в 1С

Вопрос задал Наталья С.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день. При командировке с р/сч организации был оплачен счет на гостиницу и питание. Счет выставлен с НДС. Далее командируемые сотрудники внесли (возместили) деньги в кассу за питание. Как правильно провести операции по расходам на питание, которые в дальнейшем были возмещены сотрудником? Нужно ли выделять стоимость НДС по питанию и затем списывать его на 91.02? Какие должны быть проводки в БУ и в НУ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    В данной ситуации сначала требуется определить юридический смысл операций.

    Уточните, пожалуйста, с работниками в данной ситуации был заключен договор поручения или договор займа, на основании которого организацией были оплачены товары (услуги), предоставленные сотрудникам сторонней организацией? Или как-то иначе оформлено?

  2. Никаких договоров нет. Сотрудник был направлен в командировку. Организацией был оплачен счет по безналу за гостиницу. Контрагент счет выставил на гостиницу и выделил питание . Сотрудники стоимость питания возместили.

  3. Вам необходимо определиться с видом взаимоотношений с сотрудником,
    оформить первичные документы, договоры. Оплачивать вместо работника за оказанные ему услуги или за приобретенные им товары можно на основании договора поручения или договора займа.

    От вида договора зависит и бухгалтерский учет и налогообложение операций.

    Только после этого можно будет понять, как оформить данную операцию в 1С.

  4. На имя организации был выставлен счет гостиницей, которая отдельной строкой прописала «Питание». Далее сотрудники возместили компании сумму ранее оплаченного питания, чтобы избежать исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов. О каких договорах идет речь ? Кто что должен кому поручить? Или кто кому должен займ дать?

  5. Сейчас вы даете описание двух ничем не связанных операций:
    1) оплата организацией выставленных на нее услуг
    и
    2) внесение денежных средств сотрудниками в кассу организации.

    Чтобы их связать между собой, необходимо, чтобы сотрудник поручил организации оплатить за оказанные ему сторонней организацией услуги, например.

    Если возникают трудности с юридическим оформлением операций, обратитесь, пожалуйста, за консультацией к соответствующим специалистам — аудиторам, методологам.

    После того, как оформите взаимоотношения с сотрудниками юридически, наши эксперты помогут с оформлением данных операций в 1С.

Комментарии закрыты.