В декабре 2023 года сотруднику был выдан займ (26 декабря). В январе начисляется материальная выгода за 31 день января и 5 дней декабря. И соответственно не верно рассчитывается НДФЛ с мат. выгоды.
Как исправить данную ошибку?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Смоделировала Вашу ситуацию в ЗУП 3.1.28.84. Если по сотруднику введен договор займа, в котором дата выдачи займа 26.12.2023г. на срок несколько месяцев с декабря 2023г.
При этом в графике погашения займа погашение долга и процентов рассчитано с декабря 2023г.
Далее есть варианты:
— Если договор займа введен до Начисления зарплаты за декабрь 2023г., то в документе Начисление з/пл и взносов за декабрь 2023г. рассчитывается удержание займа и процентов за 5 дней декабря, НДФЛ с матвыгоды декабря 2023г (за 5 дн.) при этом НЕ рассчитывается.
— Если договор займа введен после Начисления зарплаты за декабрь 2023г., то в документе Начисление з/пл и взносов за декабрь 2023г. удержание займа не рассчитывается.
А при Начислении з/пл и взносов за январь 2024г. рассчитывается удержание займа и процентов из заработной платы января 2024 года, в том числе за 5 дней декабря 2023г. и 31 день января 2024г., а также НДФЛ с материальной выгоды за весь период за который произведено удержание в январе 2024г.
Поэтому уточните пожалуйста подробнее, как в Вашем случае рассчитано удержание займа?
Добрый день.
В договоре займа, в блоке «погашение займа» указано, что отсрочка до января 2024г.
Договор займа введен до Начисления зарплаты за декабрь 2023г.
Добрый день!
То есть получается, что договор займа введен до начисления зарплаты за декабрь, но так как в блоке «погашение займа» указано, что отсрочка до января 2024г., то в декабрьскую зарплату удержаний по займу не было. А удержание займа произошло за 5 дн. декабря и за 31 день января уже при начислении з/платы за январь 2024г. и при этом рассчитан НДФЛ с материальной выгоды за весь период за который произведено удержание в январе 2024г.?
Скорее всего договор займа введен после Начисления зарплаты за декабрь 2023г., в документе Начисление з/пл и взносов за декабрь 2023г. удержание займа не отражается вообще
.
Получается, что в ЗУП реализован следующий подход, если погашение займа отсрочено до января 2024г., то обязательства в погашении займа за 5дн. в декабре 2023г. не возникает. А раз нет обязательства в погашении и соответственно сумма займа не удержана (вместе с процентами) и не погашена, то материальная выгода не появляется и не рассчитывается.
Далее так как обязательство по погашению займа за 5 дн. декабря 2023 перенесли на январь 2024г., то после того, как данное обязательство исполнено и возникает материальная выгода и НДФЛ с нее, но уже в январе 2024 года.