Здравствуйте. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1. Гражданин Узбекистана 01.10.2023 года принят на работу. 01.12.2023 года он становится резидентом. Общий доход 93 286,63 рубля. Налог 12 127,00 рубля. Авансовый платеж 14 709,00 рублей. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом 2 582,00 рубля. Каким документам, как и на основании чего можно зачесть сумму излишнего налога в 2024 году?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Я правильно понимаю. что у вас сотрудник — иностранец на патенте. Вы с него налог не удерживаете, а зачитываете авансовые платежи?
Согласно п. 7 ст. 227.1 НК РФ мы не возвращаем и не зачитываем излишне уплаченные авансовые платежи:
Здравствуйте. Согласна с Вами, но, программа делает зачет этой суммы в 2024 году. Каким документом это исправить?
Добрый день.
Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2023 и 2024 годы.
Уточните, какой у вас релиз ЗУП?
Добрый день. Отправила.
Добрый день.
Из того, что я вижу в подробном анализе НДФЛ, я могу сделать вывод, что статус сотруднику при приеме на работу был установлен — Нерезидент, вместо Нерезидент, работающий по найму на основании патента.
Для нерезидента на патенте ставка, не зависимо от количество дней, проведенных в России, считается 13 % от доходов по трудовой деятельности. Не должно было быть расчета по ставке 30%.
НДФЛ иностранцев на патенте с 2023 года .
Сейчас я затрудняюсь сказать, как сделать верно. При смене налогового статуса, НДФЛ мы вернуть не имеем права, это делает ИФНС на основании наших документов.
Сотрудник приобрел статус налогового резидента (полный зачет и неполный зачет излишне удержанного НДФЛ) .
Я думаю, что нужно обратиться в ИФНС или к аудиторам за консультацией, как сделать верно с точки зрения законодательства. А потом применить эти рекомендации в программе.