Добрый день!
В декабре в 1С:БП выплатили зарплату сотрудникам 29.12.23. В начислении стоит планируемая дата выплаты — 05.01.24. Сейчас делая отчет по 6-НДФЛ выяснила, что в 1С при выплате зарплаты применились вычеты на детей у сотрудников 2 раза в декабре (один похоже за январь 2024). В связи с этим делая отчет Пересчет НДФЛ в феврале 2024 за декабрь 2023 вижу, что у нас не удержано у сотрудников НДФЛ на сумму 1092 руб.
Расшифровку 6-НДФЛ прилагаю.
1. Сейчас мне нужно в начислении от 29.12.23 менять Планируемую дату выплаты? И перепроводить все последующие документы?
2. Проводить документ Перерасчет НДФЛ? Дальнейшие мой действия?
Добрый день! К сожалению, из-за ошибки в программе корректировка даты выплаты результата не даст. Необходимо зайти в раздел Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Порядок учета зарплаты и временно установить переключатель в положение — заплата выплачивается в последний день месяца начисления.
Далее перезаполнить документ «Начисление зарплаты» за декабрь 2023 с переключателем «Окончательный расчет», исправить плановую дату выплаты на 29.12.23.
Далее необходимо будет провести два документа «Операция учета НДФЛ», где заполнить закладки:
Вкладка Доходы
Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов
Первый документ с датой 29.12.23 и отрицательными суммами налога, который не был удержан. И указываем доход с, которого не был удержан данный налог. В феврале 2024 проводим такой же документ, но с положительными суммами.
Так мы перенесем доход и налог в 2024 год. Далее при ближайшей выплате дохода сотрудникам его необходимо будет удержать.
Как это отразится в 6НДФЛ за 2023 год и 6НДФЛ за 1 кв?
Уведомление за февраль будет на сумму выплат февраля, а на ЕНС должно быть больше денег на 1092 руб?
ИФНС только через 6НДФЛ узнает что у нас не доудержана эта сумма?
Елена, установила переключаль в положение — заплата выплачивается в последний день месяца начисления с ДЕКАБРЯ 2023 . И перезаполнила документ Начисление декабря сумма НДФЛ за декабрь увеличилась почти в 2 раза. Считает НДФЛ неправильно у всех сотрудников скрины прилагаю 2 и 3 страница.
Настройки учета зарплаты меняем через историю?
Из регистра налогового учета по НДФЛ видно что, после того как установила переключатель в положение — заплата выплачивается в последний день месяца начисления с ДЕКАБРЯ 2023: начисление второй части зарплаты задваивается. Регистр прикрепляю
Там скорее всего вторая сумма идет от документа «Списание с расчетного счета» от 29.12.23. Попробуйте перепровести его.
Елена, я сделала 2 документа Операции учета НДФЛ: один 29дек23, второй в феврале24 . Но в учете прибавилась сумма дохода на вычет у сотрудников. Может доход во вкладке Доходы не нужно отражать? Прилагаю скрины
В документе «Операция учета НДФЛ» от 29.12.23 должно быть минус 1400.
Но мы тогда занижаем Начисленный доход у сотрудников на эти суммы (1400+1400+2800+2800=8400руб) .
Вот у одного сотрудника за декабрь начислено (48000-1400(вычет на ребенка))*13%=должно быть удержано 6058 НДФЛ за декабрь 23. На руки должно быть 41942 руб
Но так как мы удержали меньше (48000-2800(ошибочно применилось 2 вычета на ребенка))*13 = 5876 удержано по факту за декабрь23. И выдали на руки 42124 руб больше на 182 руб.
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику прикрепляю.
И в отчете во 2м разделе 6НДФЛ попадает сумма по Доходу меньше, чем в своде по Анализу зарплаты по сотрудникам на 8400руб. А сумма НДФЛ в этих же отчетах меньше в 6НДФЛ на 1092 руб. А в первом разделе строка 024 тоже на 1092 руб меньше попадает.
Разве могут быть такие расхождения или я заблуждаюсь? Скрины во вложении.
Если бы ошибка была обнаружена в декабре 2023, тогда, да, мы могли бы сразу в декабре 2023 пересчитать НДФЛ и произвести выплату дохода, удержав налог.
Но т.к. данный налог ещё не удержан, а будет удержан только в феврале 2024, у нас на сумму 1 400 в налоговом учете еще нет дохода, он появится только в феврале 2024, в момент выплаты дохода.
Поэтому нам нужно перенести 1400 в 2024 год.
Раньше, до 2023 года, если мы доудерживали налог в следующем году, мы могли просто в ведомости добавить 182 рубля к удержанию, вычитая эту сумму из дохода. Т.к. дата получения дохода по зарплате была — последний день месяца начисления. Т.е. она не менялась.
А с 2023 года дата получения дохода по зарплате равна дате выплаты. Т.е. если мы просто покажем 182 рубля в 2024 году, у нас не пойдут КС — программа не найдет доход в 2024 году на эту сумму. Поэтому мы переносим и часть дохода в 2024 год.
Елена, спасибо! Т.е. у меня разница между отчетами 6НДФЛ и анализом зарплаты в 2023 будет на этот доход меньше, а в 2024 больше?
Да, всё верно.
спасибо большое