Добрый день! ЗУП 3.1.27.151.
Организация предоставила беспроцентные займы физ. лицам не сотрудникам. Для начисления материальной выгоды в программе был использован документ «Начисление прочих доходов» с предварительным созданием Вида дохода «Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами» с кодом НДФЛ 2610. В отчете «Сводная 2-НДФЛ» налог числится как Исчисленный и тут же Удержанный, но это не верно, т.к. организация в принципе не может удержать исчисленный НДФЛ с этих физ. лиц, т.к. у них нет никакого дохода, кроме ранее выданного займа. Из-за этого некорректно заполняется отчет 6-НДФЛ за 1 кв. 2024 г., в разделе 2 по ставке 35%, в строке 160 отражается весь исчисленный НДФЛ с учетом сумм фактически не удержанного НДФЛ не сотрудников. Данная строка даже не подлежит ручной корректировке. Исходя из этого, я так понимаю, что исчисленный НДФЛ с мат. выгоды, но фактически не удержанный будет так же попадать в Уведомление о суммах начисленных налогов и взносов, т.к. программа считает его удержанным. Как быть? Какой механизм регистрации мат. выгоды и НДФЛ в таком случае будет корректно отражать, что этот НДФЛ не удержан? Или, возможно, есть какие-то операции в ЗУП, которые перенесут налог из удержанного в просто исчисленный? Скрины с программы прилагаю. Заранее спасибо за ответ, буду очень ждать.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
О том как отразить НДФЛ с займа стороннему физлицу, рассказывается в статье:
Как ввести данные по НДФЛ с материальной выгоды по займу, выданному стороннему физическому лицу (не сотруднику)?
Если Вы выбрали вариант использовать документа «Начисление прочих доходов» и у Вас отражается удержанный НДФЛ (который в действительности неп был удержан), то для его корректировки можно использовать документ Операция учета НДФЛ. Для этого заполнить вкладку «Удержано по всем ставкам», выбрать ставку 35% и заполнить сумму удержанного НДФЛ с минусом. После этого проверить, как отражается корректировка в налоговой отчетности.
На основании статьи, на которую Вы прислали ссылку и делала операции в ЗУП.
Сейчас сделала Операцию учета НДФЛ, как Вы описали, в Сводной 2-НДФЛ налог стал отражаться как просто исчисленный и появились суммы в «осталось удержать», а в 6-НДФЛ по-прежнему программа в строку 160 тащит его как удержанный. Скрины прилагаю. Посмотрите, пожалуйста, может я что-то заполнила не так? Или в чем может быть дело?
Проверьте дату заполнения отчета 6-НДФЛ на титульном листе. Дата должна быть позже, чем дата Операции учета НДФЛ, то есть позже 31.01.2024г.
И уточните, я правильно понимаю, что Вы заполняете отчет уже за 1 квартал 2024г.?
Дата Операции учета НДФЛ стоит 31.01.2024 г. Отчет 6-НДФЛ за 1 кв 2024, да, заполнила чисто для проверки отражения, на титульном листе дата была 11.04.2024 г. Так же заметила, что в отчете «Удержанный НДФЛ» на дату 31.01.2024 стоит начисление НДФЛ документом «Начисление прочих доходов» в сумме 306 руб., потом -306 рублей операцией учета НДФЛ и это верно, т.е. программа сторнирует удержание. Но при заполнении документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» для синхронизации с 1С Бух для создания Уведомления, эти 306 руб. фигурируют как удержанные.
Попробуйте в Операции учета НДФЛ вид дохода поставить «Натуральный доход».
Помогло! Поставила «натуральный доход» и везде стало фигурировать как надо. Спасибо Вам огромное!