Здравствуйте.
ИП на ОСНО для себя ведет бухучёт в программе 1С.8.3 Бухгалтерия.
У индивидуального предпринимателя в собственности для ведения предпринимательской деятельности транспорт, земельные участки, недвижимость и др. (на счёте 01).
Документом «Закрытие» за декабрь программа автоматически начислила земельный налог и налог на транспорт:
29.01.2024 Дт 68.07 Кт 68.90 начислен земельный налог
29.01.2024 Дт 68.08 Кт 68.90 начислен транспортный налог
Индивидуальный предприниматель платит данные налоги 1 раз в год исходя из НАЛОГОВОГО УВЕДОМЛЕНИЯ не позднее 1 декабря (на основе налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов, которые приходят физ. лицу).
Вопрос: как сделать, чтобы программа автоматически не начисляла эти налоги для ИП?
А потом внести начисления исходя из налоговых уведомлений ИФНС (по сроку 01.12.2024)?
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Добавляю: у ИП не все основные средства на балансе предприятия. Например, автомобиль BMW, с которого транспортный налог платится, но на сч. 01 он не числится. Есть имущество, которое числится в личном кабинете ИФНС, с которого платится налог на имущество, но на сч.01 в 1С оно не числится (было куплено давно физическим лицом за наличку). Поэтому нам важно ставить начисление вручную в 1С, исходя из уведомлений, рассчитанных ИФНС, 1 раз в год — в декабре.
Заранее спасибо.
релиз программы
карточки 68.07. и 68.08
закрытие за декабрь
68,06
Здравствуйте!
Приложите скрин документа, которым начислены имущественные налоги т.е где сформирован К 68.транспорт, 68.имущество, 68.земля.
Как заполнен документ и проводки по ДтКт.
Это Д 68.транспорт, 68.имущество, 68.земля. Перенос на ЕНС.
А нужен К. Исходное начисление этих налогов.
Нет вопроса про вашу конфигурацию.
Есть вопрос про начисление имущественных налогов, которые переносятся на ЕНС в Кт 68.90.
Перенос зависит от начисления, поэтому его надо увидеть.
Приложите скрин документа, которым начислены имущественные налоги т.е где сформирован К 68.транспорт, 68.имущество, 68.земля.
Как заполнен документ и проводки по ДтКт.
Я поняла. Закрытием делается не начисление имущественных налогов, а перенос на ЕНС в Кт 68.90.
Мы сделали начисление за 2022 год Дт 91.02 Кт 68.06 октябрем 2023 (25.10.2023).
И сразу Дт 68.06 Кт 68.90.
Получается, что декабрьское Закрытие делает перенос на 68.90 повторно. Нам надо убирать ручные проводки Дт 68.06 Кт 68.90?
Но Закрытием эти проводки даются по сроку 29.01.2024.
А у нас начисление за 2022 год, перечисление и перевод на 68.90, всё сделано октябрем 2023 года.
Непонятен срок 29.01.2024. Это уже не аванс за 2023 год?
Наталья, да, поняли абсолютно верно.
Д 26, 91.02… К 68.имущетсвенные налоги — это начисление налогов.
Д 68.имущественные налоги К 68.90 — это перенос налоговой обязанности по уплате налога на ЕНС по сроку уплаты.
Если речь о налоге физ лица за 2022, то начисление налога за 2022 не должно быть 25.10.2023.
Его надо отразить 31.12.2022.
Если нет такой возможности открыть период и внести правки в 2022, то поменяйте дату документа на 30.09.2023. Она не должна быть 4 кв 2023.
Предварительно отменить Закрытие месяца и после внесения правок выполнить его в хронологической последовательности.
Далее по сроку платежа, если не будет автоматического переноса рег. операцией, то отражаете через Корректировки ЕНС — Начисление налога перенос на 68.90. Дата документа = срок уплаты имущественного налога физ. лица.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
.
По вашему тексту «Нам надо убирать ручные проводки Дт 68.06 Кт 68.90«.
Да, эти проводки надо убрать в Операции по ЕНС потому что нет оснований для переноса на 68.90 в 2023. Пометить все эти документы на удаление и удалить из 1С полностью
Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
Срок уплаты наступает в 2024. И тогда надо делать такие проводки документом Корректировки ЕНС, если не будет автоматического переноса.
Начисление имущественных налогов в 4 кв воспринимается, как начисление 2023 года.
Если дата в 4 кв 23, поменяйте на более раннюю.
Перезакройте декабрь и проверьте результат.
Пригодится по теме, если учитываете налоги не только по деятельности ИП, но и личные — физ лица
Как отразить личные налоги физического лица на ЕНС ИП в 1С?
.
Большое спасибо за ОТВЕТ.
Извините, что так долго не могла дать обратную связь.
Соглашусь, что ЗАКРЫТИЕ за декабрь 2023 г. даёт правильно по срокам.
НДС:
29.01.2024 Дт 68.02 Кт 68.90 3 287 505
28.02.2024 Дт 68.02 Кт 68.90 3 287 505
28.03.2024 Дт 68.02 Кт 68.90 3 287 505
Взносы свыше предела:
01.07.2024 Дт 68.06.5 Кт 68.90 257 061,51
15.07.2024 Дт 68.21.2 Кт 68.90 3 566 434,00 НДФЛ ИП
Но позволю себе не согласиться с Вами в некоторых моментах:
Вы пишете: «Проводки надо убрать в «Операции по ЕНС», потому что нет оснований для переноса на 68.90 в 2023».
«Д 68.имущественные налоги К 68.90 — это перенос налоговой обязанности по уплате налога на ЕНС по сроку уплаты».
«Речь о налоге физлица за 2022, то начисление налога за 2022 не должно быть 25.10.2023. Его надо отразить 31.12.2022».
Хорошо. Мы перенесем начисление с октября на декабрь 2023 года.
Но срок уплаты имущественных налогов физлица за 2022 год по уведомлению не позднее 01 декабря 2023 года!
Почему в документе ЗАКРЫТИЕ дата 29.01.2024, если обязанность по уплате имущественных налогов физлица по сроку оплаты 01.12.2022?
И в Личном кабинете начисление и списание имущественных налогов физлица происходит в 2023 году!
Скажу больше! У нас была переплата по страховым взносам, т. к. мы, как малое предприятие, могли не платить по срокам в 2022 году ежемесячно, была отсрочка платежа до сентября 2023 года, но мы платили, в результате образовалась большая сумма переплаты, которую налоговики зарезервировали в оплату имущественных налогов в сентябре (!) 2023 года, при сроке оплаты налога на имущества, транспортного, земельного 01.12.2023 г. И мы были вынуждены снова платить страховые взносы, хотя они уже были оплачены. Т. е. фактически у нас взыскали имущественные налоги на 2 месяца раньше срока оплаты!
Думаю, что если бы мы не дали проводку в 2023 году
Дт 68 имущественные налоги Кт 68.90,
то у нас бы не сошлось сальдо с ИФНС.
Я не могу понять дату 29.01.2024 года для Дт 68 имущ Кт 68.90?
Мы же не ООО, чтобы платить авансом. Мне кажется, что программа по аналогии с ООО делает аванс по земельному, транспортному и имущественному налогу.
За 2023 год обязанность по уплате имущественных налогов наступит 01.12.2024 г.
Здравствуйте, Наталья!
Пишите : ««Речь о налоге физ лица за 2022, то начисление налога за 2022 не должно быть 25.10.2023. Его надо отразить 31.12.2022.» Хорошо. Мы перенесем начисление с октября на декабрь 2023.года.»
Неверно, в декабре этого начисления быть не должно, т.к. совершенно верно заметили, срок уплаты — 01.12.2023 г.
В рекомендации, Мария пишет вам, что начисление нужно перенести на 30.09.2023 г., цитирую: «Если нет такой возможности открыть период и внести правки в 2022, то поменяйте дату документа на 30.09.2023. Она не должна быть 4 кв 2023.
Предварительно отменить Закрытие месяца и после внесения правок выполнить его в хронологической последовательности.»
Далее, по дате — 29.01.2024 г., здесь нужно смотреть саму операцию, которой проводили начисление, пришлите, пожалуйста её, не движения, а именно скрин самой операции из программы, а так же карточку счёта 68.07 за 2023 г.
Здравствуйте. Сделали начисление налогов 30.09.2023 г. Сделали проводку «Д 68.имущественные налоги К 68.90 — перенос налоговой обязанности по уплате налога на ЕНС по сроку уплаты 01.12.2023. Сделали ЗАКРЫТИЕ в хронологическом порядке. В Закрытии исчезли проводки по сроку 29.01.2024 по имущественным налогам!!! Всё село правильно.
Спасибо Вам ОГРОМНОЕ!!
Отлично, что всё получилось и спасибо, что сообщили🙂
Ждём с новыми вопросами🌺🌺🌺