6-ндфл

Вопрос задал Галина Г.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Добрый день!
Загрузили внешний отчет по расшифровке показателей 6-ндфл ( вышел сегодня на сайте) . Что делать с погрешностью +1, -1 р. ?
И это не округления. Если базу *0,13 действительно надо прибавить или убрать 1р.
Хотя в течении года постоянно пользовались тех.документом перерасчета ндфл. На 31.12 тоже проверили, никто не подтянулся.
В отчете 6-ндфл проверка выгрузки — ок, проверка контр.соотношений- ок.
Проверили еще через 2 внешние программы:
1. По результатам первой- список как из вашего внешнего отчета получили, когда расхождения составляют от 0,51 и т.д.
2. По результатам второй — список меньше , в предупреждения попали только те, у кого расхождения от 1,01
Как исправить? В документе Перерасчет ндфл на 31.12 набрать всех подбором с рублями ?
В прошлые года с таким не сталкивались. Список большой. Перерасчетов не было. Почему автоматом не верно рассчитался ндфл.? И как исправить сейчас?

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте! Давайте разберем сначала на примере одного сотрудника. Проверим, ошибка в расчете НДФЛ или может быть в отчете что-то не так.
    Приложите Подробный анализ НДФЛ по этому сотруднику и скриншоты из нашего внешнего отчёта.

  2. Добрый день!
    Пример во вложении. Сотрудник уволился 1.12.
    И уже в январе столкнулись с этой проблемой. При увольнении исчисленный расчитался не верно (+-1р) Но при увольнении в январе в тех.документе перерасчета сотрудник этот с рублем подтянулся. Но при каждом расчете не будешь ведь делать технические перерасчеты ндфл?

    1. Здравствуйте!
      О такой проблеме, как вылезающий рубль по уволенному я рассказывала на семинаре: ЗУП 3.1 за октябрь-ноябрь 2022: изменения и интересные вопросы . Раздел РАЗБОР ИНТЕРЕСНЫХ ВОПРОСОВ ПОДПИСЧИКОВ , видео Пересчет 1 рубля НДФЛ по уволенному сотруднику.
      Вы можете попробовать сдать отчет как есть, без доначисления этого рубля. Возможно налоговая примет его и в таком виде — без доначисления этих рублей. (Варианты 2 и 3 в видео — как раз о том, как сделать так)
      Если же придет отрицательный протокол, то придется делать вариант 1 — отчитываться о неудержанном рубле.

      Но я думаю, что на стороне ИФНС проверку пройдет и отчет без этого рубля.

      А Перерасчет НДФЛ мы как раз и рекомендуем ежемесячно вводить. Это одна из проверок перед выплатой зарплаты: Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты в 2023 году

  3. Добрый день!
    Просмотрела рекомендованные статьи.
    у нас ситуация другая, в том числе по уволенному сотруднику и не только по уволенному. Рубли ни в каких расчетах, перерасчетах, зп за месяц не вылезают.
    Встроенные проверки 6 ндфл в 1С: проверка выгрузки и проверка контрольных контрольных соотношений ничего не дала.
    В технический документ перерасчета ндфл никто не вылезает.
    Обнаружились они только ,когда пропустили отчет 6 ндфл через сторонние программы проверок. И как я первоночально писала в вопросе с рублями список сотрудников , у которых отклонения база * 0,13 составила от 0,51. В таком же виде нельзя отчет сдавать? если чисто перемножением понятно , что ндфл не верный. Что делать ?

    1. Здравствуйте! Официальное КС 1.14 допускает погрешность до 1 рубля:

      (Сумма всех строк «Сумма дохода» Приложения «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода» — сумма всех строк «Сумма вычета» Приложения «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода» — сумма всех строк раздела 3 приложения N 1 к 6НДФЛ) * на ставка / 100 — «Сумма налога исчисленная» раздела 2 приложения N 1 к 6НДФЛ = не больше 1 руб. Сумма налога исчисленная > 0. (по соответствующей ставке) (соотношение применяется к 6НДФЛ за налоговый период)

      Так что отчет должны принять!

      Мне интересно, как так получилось. Можно увидеть Подробный анализ НДФЛ одного такого сотрудника за 2023 год.

  4. Доброе утро!
    Вы вложение мое не смотрели ? Или не достаточно периода ?
    Пример , как раз по уволенному сотруднику. Увольнение 1.12. Ни в техническом документе, ни в расчетет зп за декабрь рубль не вылез. Или нужно вложить подробный за год анализ ? за декабрь не достаточно ?
    И таких с рублями ( не уволенными ) ни 1 и не 2… достаточно много. В прошлые года с таким не сталкивались.

    1. Доброе утро! Во вложении видно только декабрь, я хотела посмотреть на полный отчет за весь год. Вообще, я ожидаю, что в данном случае при вводе документа Перерасчет НДФЛ рубль пересчитается, но этого не происходит. 🙁 Поэтому и хочу взглянуть на полный отчет, может что-то наведет на причину.

    1. Смотрите, у Вас есть Подарки. А подарки с кодом 2720 — это отдельная налоговая база, и эти суммы НЕ учитываются в накопительном расчете. Они тоже идут по ставке 13%, но расчет по ним НЕ накопительный, а отдельный с каждой суммы дохода. Это следует из п. 3 ст. 226 НК РФ и п. 1 и пп 1.1 ст. 224 НК РФ.

      Так что программа рассчитала НДФЛ верно.

      По подаркам считаем отдельно по каждой сумме подарка:
      786,20 * 13% =102,206 = 102
      869,68 * 13% = 113,0584 = 113
      3 000,00 * 13% = 390
      610,51* 13% = 79,3663 = 79

      Остальное считаем отдельно: (639892,84 — 5266,39)*13% = 82 501,4385 = 82 501 руб.
      Итого = 102+113+390+79+82501=83185 руб.

      Поэтому и Перерасчет НДФЛ не срабатывает — расчет верен. А значит делать с этим рублем ничего не нужно.

  6. Спасибо. Не знали про подарки. Проверим остальных. А еще подскажите , можно на 100% доверять встроенной в 1С проверке отчета (проверка выгрузки и проверка контр.соотношений) ? Если нет, может подскажете через какие проверки пропустить отчет перед отправкой ?

    1. Я могу сказать по своему опыту: я ей доверяю и оплошностей с ней у меня пока не было.

  7. Приложение

    Добавили в статью об отчете примечание, что возможна погрешность из-за округления. Спасибо за сообщение!

    1

Комментарии закрыты.