Добрый день! Вопрос по регламенту сомнительных долгов в конце года. Зачем программа присоединяет все суммы по резерву в БУ к доходам, а затем вновь относит на расходы? Можно ли этого избежать в программе? Аудиторы утверждают, что это не нужно делать.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Такой алгоритм заложен в программе на основании п. 70 Приказа Минфина от 29.07.1998 N 34н:
Если до конца отчетного года, следующего за годом создания резерва сомнительных долгов, этот резерв в какой-либо части не будет использован, то неизрасходованные суммы присоединяются при составлении бухгалтерского баланса на конец отчетного года к финансовым результатам.
Если не согласны с таким отражением в 1С, рекомендую формировать резерв по сомнительным долгам вручную
Как настроить начисление резерва по сомнительным долгам в БУ вручную в 1С?
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
.
согласно п. 32 Положения о бухучете компания должна руководствоваться данным Положением, если иное не установлено другими положениями (стандартами) по бухгалтерскому учету. В пункте 3 ПБУ 21/2008 «Изменение оценочных значений» указано, что величина резерва по сомнительным долгам является оценочным значением. Следовательно, в отношении резерва сомнительных долгов ПБУ 21/2008 имеет приоритет над нормами Положения о бухучете. В отличие от п. 70 Положения о бухучете в ПБУ 21/2008 нет требования о восстановлении неиспользованных сумм резерва сомнительных долгов на конец года.
Если не согласны с методикой, заложенной в программе, вы можете формировать резервы по сомнительным долгам в БУ вручную.
Главное — Учетная политика не ставить флаг Формируются резервы по сомнительным долгам.
Резерв считать вручную вне 1С, отражать в ручном режиме и погашение отслеживать и отражать также вручную.
Для БУ это даже корректнее. Потому что в 1С по умолчанию для упрощения резерв по БУ начисляется по правилам НУ
Недостатки автоматического начисления резерва по сомнительным долгам рассмотрели в разделе Резерв по сомнительной задолженности в БУ (вручную в 1С) – Учет в 1С
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
.