Добрый день!
Сотрудник работал в двух подразделениях. Вычет был предоставлен по одному, но когда случилось превышение, то сторно вычета прошло по другому подразделению (подробный анализ НДФЛ по сотруднику прилагаю).
Сотрудник был уволен в марте 2023г. Ошибку обнаружили только сейчас при подготовке 6 НДФЛ за год, так как по одному из подразделений сумма вычета с минусом, чего быть не должно.
Пож-та, подскажите как сейчас правильно исправить в том.числе отчет 6 НДФЛ. Правильно ли я понимаю, что придется подавать коррект.отчеты по 2м подразд. с начала года?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Правильно ли я понимаю, что в марте был кадровый перевод в другое подразделение, или сотрудник был внутренним совместителем. Если можно, пришлите пожалуйста Расчетный листок с разбивкой по подразделениям за январь-март
1 марта был кадровый перевод в другое обособ.подразделение.
Расч.листки во вложении.
Добрый день. Спасибо за уточнения. Смоделировала ситуацию на последнем релизе — все воспроизводится как у Вас. Требуется внести исправления, иначе годовой 6-НДФЛ не выгрузится в файл из-за отрицательной суммы по вычетам в Приложении по сотруднику.
На мой взгляд, исправления достаточно внести в налоговом учете. В учете взаиморасчетов с сотрудником не вижу смысла что-то корректировать, т.к. сотрудник уволен и задолженности нет.
Исправления можно внести документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ).
Заполняем вкладки:
Предоставлено вычетов
Исчислено по 13 (30%) кроме дивидендов
Удержано по всем ставкам
Есть нюанс с выбором подразделения в операции учета НДФЛ — подразделение нельзя выбрать подбором из списка.
Для обхода проблемы я вводила названия подразделений тайпингом с клавиатуры.
Для головного подразделения я временно поставила флажок, что подразделение является обособленным в карточке Подразделения, подобрала его тайпингом как обособленное, потом в карточке подразделения вернула как было — сняла флажок.
По поводу корректировок. Если следовать правилам НК РФ- подавать корректировки нужно с первого квартала. За предоставление недостоверных сведений в 6-НДФЛ предусмотрен штраф по ст. 126.1 НК РФ. За первый квартал у нас поменяется только раздел 2, за полугодие будут изменения также и в Разделе 1 в суммах к перечислению по первому сроку.
Екатерина, спасибо.
А что если показать исчисленный НДФЛ правильно, а удержанный и перечисленный как было по факту? т.е по одному подразделению переудержанный, а в другом недоудержанный? Как в этом случае следует скорректировать?
Я же правильно понимаю, что в этом случае не заполняем вкладку удержано? И тогда первый раздел не поменяется, все изменения только во 2 разделе?
Добрый день. Это интересная мысль. Если вкладку Удержанный налог не править — тогда в одном 6-НДФЛ будет излишне удержанный НДФЛ по сотруднику, а в другом — неудержанный. По неудержанному налогу ИФНС выставит требование физлицу. Также вероятно направит запрос информации, почему так получилось.
Вы думаете, что по недоудержанному выставит требование? Разве не собирается вся информация по физическому лицу?
Не могу точно сказать, не знаю, как выстроено внутриведомственное взаимодействие между ИФНС
Екатерина, решила пойти по варианту, который предложили вы изначально. Подскажите, пож-та, первый раздел нужно корректировать вручную? Автоматически правильно он не заполниться?
Первый раздел вручную корректировать не нужно. У меня на демо заполнился 6-НДФЛ автоматически. Если не получится — пришлите пожалуйста скрины Операции.